小规模纳税人2024年汇算清缴后,怎么做账

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2025/3/31 9:35:39

小规模纳税人2024年汇算清缴后,怎么做账

您好,汇算清缴后是有需要做调整或退税补税吗

补税了

嗯,采用的什么会计准则

小企业会计准则 合伙企业 缴纳的是经营所得税

借:其他应收款-合伙人个税  dai:银行存款 

税款由公司承担呢?

记到所得税费用,借 所得税费用 dai 应交税费-应交所得税,借 应交税费-应交所得税 dai 银行存款

记到24年 还是25年呢?

24年已经结账了

24年的已经结账了吧,可以补入到25年

对的 按照上面的分录计入到25年就行吗

是的

真的吗?

就是我看什么调整以前年度损益

小企业会计准则可以采用未来适用法

调整以前年度损益是企业会计准则跨年调整

好的 那我直接在本月计提就好了对吧

是的

好的谢谢

不客气

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-03-31 09:3520846096

小规模纳税人2024年汇算清缴后,怎么做账
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andy老师2025-03-31 09:37

您好,汇算清缴后是有需要做调整或退税补税吗
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2025-03-31 09:3820846096

补税了
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andy老师2025-03-31 09:40

嗯,采用的什么会计准则

2025-03-31 09:4020846096

小企业会计准则 合伙企业 缴纳的是经营所得税
会计宝
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andy老师2025-03-31 09:46

借:其他应收款-合伙人个税  dai:银行存款 

2025-03-31 09:4820846096

税款由公司承担呢?
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andy老师2025-03-31 09:52

记到所得税费用,借 所得税费用 dai 应交税费-应交所得税,借 应交税费-应交所得税 dai 银行存款

2025-03-31 09:5320846096

记到24年 还是25年呢?
会计宝

2025-03-31 09:5320846096

24年已经结账了
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andy老师2025-03-31 09:53

24年的已经结账了吧,可以补入到25年

2025-03-31 09:5420846096

对的 按照上面的分录计入到25年就行吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-03-31 10:02

是的

2025-03-31 10:1020846096

真的吗?
会计宝

2025-03-31 10:1020846096

就是我看什么调整以前年度损益
会计宝
会计宝

andy老师2025-03-31 10:11

小企业会计准则可以采用未来适用法
会计宝

andy老师2025-03-31 10:12

调整以前年度损益是企业会计准则跨年调整

2025-03-31 10:1620846096

好的 那我直接在本月计提就好了对吧
会计宝
会计宝

andy老师2025-03-31 10:16

是的

2025-03-31 10:1720846096

好的谢谢
会计宝
会计宝

andy老师2025-03-31 10:19

不客气
andy老师

andy老师2025-03-31 10:20

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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