补交增值税的分录怎么做

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2025/4/15 15:54:05

补交增值税的分录怎么做

你好,你是一般纳税人还是小规模纳税人

是这样的,税务局三月底的时候通知我们,说我们的税负有点低,补交了一笔增值税,调整了一月份的增值税申报表,调增了一月份的不开票收入,我现在做三月份的账,这笔账应该怎么做

一般纳税人

意思是多报了未开票收入是吗?

是的,税局的工作人员算好了收入,直接修改了一月份的增值税纳税申报表,在未开票收入那里面增加了,补交的税和相应的滞纳金我也已经交过了,但是三月份的账应该怎么体现这笔

你们账上确实有没申报的未开票收入吗?

额,怎么说呢,其实就是税务所要求的最低税负标准,我们没有达到,所以让补税

哦,这种情况 借应收账款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税

另外老师,因为这个补税,我相当于一季度的收入多了好多,这样一季度的所得税就也要交很多,可不可以先暂估个成本

不想交税的话就只能这么做

那这个分录怎么做,我不想暂估原材料了,因为一旦暂估后续冲回肯定要多认证原材料进项票,这样增值税税负肯定还是达不到要求

借主营业务成本 dai应付账款暂估

好的,谢谢老师

没事

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2025-04-15 15:5477604569

补交增值税的分录怎么做
会计宝
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哈哈老师2025-04-15 15:56

你好,你是一般纳税人还是小规模纳税人
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2025-04-15 15:5677604569

是这样的,税务局三月底的时候通知我们,说我们的税负有点低,补交了一笔增值税,调整了一月份的增值税申报表,调增了一月份的不开票收入,我现在做三月份的账,这笔账应该怎么做
会计宝

2025-04-15 15:5677604569

一般纳税人
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-15 15:58

意思是多报了未开票收入是吗?

2025-04-15 16:0077604569

是的,税局的工作人员算好了收入,直接修改了一月份的增值税纳税申报表,在未开票收入那里面增加了,补交的税和相应的滞纳金我也已经交过了,但是三月份的账应该怎么体现这笔
会计宝
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哈哈老师2025-04-15 16:01

你们账上确实有没申报的未开票收入吗?

2025-04-15 16:0277604569

额,怎么说呢,其实就是税务所要求的最低税负标准,我们没有达到,所以让补税
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-15 16:03

哦,这种情况 借应收账款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税

2025-04-15 16:0777604569

另外老师,因为这个补税,我相当于一季度的收入多了好多,这样一季度的所得税就也要交很多,可不可以先暂估个成本
会计宝
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哈哈老师2025-04-15 16:08

不想交税的话就只能这么做

2025-04-15 16:1077604569

那这个分录怎么做,我不想暂估原材料了,因为一旦暂估后续冲回肯定要多认证原材料进项票,这样增值税税负肯定还是达不到要求
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-15 16:13

借主营业务成本 dai应付账款暂估

2025-04-15 16:1577604569

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-15 16:16

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-04-15 16:17

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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