职工薪酬明细表填报

原标题：王苗苗老师

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2025/5/20 12:50:10

王苗苗老师

您好，能否有问题能帮您解决吗

这个我一直做分录是应交税费出口退税的，有没有问题？

做账的时候先记入进项税额

我们是外贸企业，没有抵抗的，也要做进项税额吗？

您截图不是说有进项发票吗

对的，就是进项发票，都申报出口退税了

进项发票是要做进项税额吗？

就是退税了，你得勾选认证了才能退税

所以还是得记入进项税额

哦哦，那我之前都是做的出口退税，这个有影响吗？

这个其实也没啥影响

好的

嗯

那我后面是继续做出口退税，还是要改成进项税额啊？

你当时怎么做账的，麻烦发给我看看行吗

好的

嗯

可以吗？

可以的，继续这么做就成

好的，谢谢

怎么了

老师，年度企业所得税这个数字不对，可以改吗？

没问题，可以修改

它这个数字是不是根据我去年的申报数据得来的啊？

就是根据你去年四个季报季报填写的资产金额算出来的

那应该是没问题的

对，主要是账上没动过的话就没问题

好的，知道了，谢谢

没事

老师，这个表怎么填？填那几行？

主要是是填写工资薪金这个，就是你账上有多少工资填写多少

如果有社保公积金也得填上

哦哦

嗯

主表上没有要填工资啊

工资社保公积金都没有的话就是零

有

但是主表上没有这几行

是不是在我发你的这个表里填啊？

你发给我的不是职工薪酬明细表吗，有工资就是在这表里面填写

填哪一行哪一列啊？

最上面啊，工资薪金支出

好的

实际发生额吗？

对，都是填写一样的金额

第1列和第2列都填一样的呗

是的

好的

嗯

工资包含个税吗？老师

包含，就是扣除个税社保公积金前的工资

填写的时候要扣除个税是吧

不扣

哦哦

嗯

社保加不加公司缴的那部分

不加公司负担的部分

好的

嗯

就填工资，其他的不用填了吧？

对

填了工资还要缴税了

就是有企业负担的社保公积金也得填在下面的社保公积金栏次

税收金额也得填

社保都填工资栏了

还要再填一次社保的吗？

社保是个人承担的那部分属于工资，企业承担的部分要填在下面

啊？

哦哦

嗯

那税更多了

就是在后面的税收金额也填上，就可以了

税收金额是什么税？

不是税就是税务认可的费用金额的意思

那是哪些费用啊？

财务报表上的财务费用，管理费用，销售费用？

老师

这个只需要填写在主表的管理费用和财务费用就成了

补充，在实操过程中，如果计提的工资已经发放申报的话，税收金额=账载金额，比如福利费税法上允许税前扣除的金额是不超过工资、薪金总额14%的部分。

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2025-05-20 12:5035804005

王苗苗老师

哈哈老师2025-05-20 13:05

您好，能否有问题能帮您解决吗

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2025-05-20 13:0335804005

2025-05-20 13:0935804005

这个我一直做分录是应交税费出口退税的，有没有问题？

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