总分机构的汇总纳税中,分公司就地缴纳标识分公司填是,是否要有总公司的分配表,且每个季度都要做申报,填否,则无需申报吗?

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2025/5/21 19:48:32

总分机构的汇总纳税中,分公司就地缴纳标识分公司填是,是否要有总公司的分配表,且每个季度都要做申报,填否,则无需申报吗?

每个季度是总公司先申报分公司再申报还是由分公司独立申报?

2024年是总公司没有备案成功,分公司备案成功了,当时数据没有总分机构联网,导致总公司没有分配表,分公司一直是按季度独立预缴企税

一家分公司就地缴纳标识选择否,现在系统提示待申报的企税年报,但是进入后提示要报跨区域汇总纳税申报表,另外一家分公司就地缴纳标识填是,系统待申报的为跨区域汇总纳税申报表

那这种总公司没有备案成功,分公司究竟要做企税年报还是跨区域汇总纳税呢?

没有成功,需视同独立纳税人申报

那意味着税局系统出错?

有些并不一定就系统错了。涉及到税源及税款入库地的问题!

那新设分公司第2年就地缴纳标识要从否转为是吗?总公司就地标识都是选择是吗?

是的

如果新设公司第2年没有转为是会怎么样呢?

这个涉及到税源及税款入库地的问题

备案信息有误

具体会怎么样要看分支机构所在地区主管税务局的处理了

意思第2年必须要转为是?

满足以下条件之一的不就地分摊: (一)不具有主体生产经营职能,且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构,不就地分摊缴纳企业所得税。 (二)上年度认定为小型微利企业的,其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。 (三)新设立的二级分支机构,设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。 (四)当年撤销的二级分支机构,自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起,不就地分摊缴纳企业所得税。 (五)汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构,不就地分摊缴纳企业所得税。

看是否满足上述条件

分公司的就地缴纳标识转为是,和不就地分摊是什么意思,我们属于第一种,那就地缴纳标识选择什么呢?

就地缴纳标识选否

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2025-05-21 19:48匿名提问

总分机构的汇总纳税中,分公司就地缴纳标识分公司填是,是否要有总公司的分配表,且每个季度都要做申报,填否,则无需申报吗?
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wam2025-05-22 08:28

每个季度是总公司先申报分公司再申报还是由分公司独立申报?
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2025-05-22 21:01匿名提问

2024年是总公司没有备案成功,分公司备案成功了,当时数据没有总分机构联网,导致总公司没有分配表,分公司一直是按季度独立预缴企税
会计宝

2025-05-22 21:03匿名提问

一家分公司就地缴纳标识选择否,现在系统提示待申报的企税年报,但是进入后提示要报跨区域汇总纳税申报表,另外一家分公司就地缴纳标识填是,系统待申报的为跨区域汇总纳税申报表
会计宝

2025-05-22 21:04匿名提问

那这种总公司没有备案成功,分公司究竟要做企税年报还是跨区域汇总纳税呢?
会计宝
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wam2025-05-22 21:40

没有成功,需视同独立纳税人申报

2025-05-22 22:48匿名提问

那意味着税局系统出错?
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wam2025-05-23 08:54

有些并不一定就系统错了。涉及到税源及税款入库地的问题!

2025-05-23 13:05匿名提问

那新设分公司第2年就地缴纳标识要从否转为是吗?总公司就地标识都是选择是吗?
会计宝
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wam2025-05-23 16:20

是的

2025-05-23 23:38匿名提问

如果新设公司第2年没有转为是会怎么样呢?
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税务师晓雨2025-05-24 10:34

这个涉及到税源及税款入库地的问题
会计宝

税务师晓雨2025-05-24 10:34

备案信息有误
会计宝

税务师晓雨2025-05-24 10:35

具体会怎么样要看分支机构所在地区主管税务局的处理了

2025-05-24 18:03匿名提问

意思第2年必须要转为是?
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税务师晓雨2025-05-24 18:37

满足以下条件之一的不就地分摊: (一)不具有主体生产经营职能,且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构,不就地分摊缴纳企业所得税。 (二)上年度认定为小型微利企业的,其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。 (三)新设立的二级分支机构,设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。 (四)当年撤销的二级分支机构,自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起,不就地分摊缴纳企业所得税。 (五)汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构,不就地分摊缴纳企业所得税。
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税务师晓雨2025-05-24 18:37

看是否满足上述条件

2025-05-25 11:04匿名提问

分公司的就地缴纳标识转为是,和不就地分摊是什么意思,我们属于第一种,那就地缴纳标识选择什么呢?
会计宝
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税务师晓雨2025-05-25 19:59

就地缴纳标识选否
税务师晓雨

税务师晓雨2025-05-25 20:00

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