请问投资收益一定要等于报表的投资收益吗?

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2025/5/28 16:43:33

请问投资收益一定要等于报表的投资收益吗?

一部分是重组收益,一部分系子公司注销取得的收益,在A105030怎么填呢?

根据投资收益纳税调整明细表在、再结合公司情况来判断,如果不是前8项形成的,填到第9行其他

一部分系子公司注销取得的收益,持有子公司股权属于长期股权投资

重组收益是第9行其他,但子公司取得收益是填A107011还是A105030

持有期间投资收益需要填A105030,并按税收规定为减免税收入的,本表不作调整。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税”:填报《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》(A107011)

A105030是需要填报的,A107011看是否符合优惠条件

子公司的股息红利应该符合优惠条件吧?

居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益免征企业所得税

母子公司都是居民企业的话,符合优惠条件

居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-05-28 16:4398283430

请问投资收益一定要等于报表的投资收益吗?
会计宝

2025-05-28 16:0698283430

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2025-05-28 16:5398283430

一部分是重组收益,一部分系子公司注销取得的收益,在A105030怎么填呢?
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andy老师2025-05-28 18:30

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andy老师2025-05-28 18:32

根据投资收益纳税调整明细表在、再结合公司情况来判断,如果不是前8项形成的,填到第9行其他
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andy老师2025-05-28 18:33

一部分系子公司注销取得的收益,持有子公司股权属于长期股权投资

2025-05-28 23:5298283430

重组收益是第9行其他,但子公司取得收益是填A107011还是A105030
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andy老师2025-05-29 08:46

持有期间投资收益需要填A105030,并按税收规定为减免税收入的,本表不作调整。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税”:填报《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》(A107011)
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andy老师2025-05-29 08:47

A105030是需要填报的,A107011看是否符合优惠条件

2025-05-29 09:5598283430

子公司的股息红利应该符合优惠条件吧?
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andy老师2025-05-29 10:13

居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益免征企业所得税
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andy老师2025-05-29 10:13

母子公司都是居民企业的话,符合优惠条件
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andy老师2025-05-29 10:14

居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
andy老师

andy老师2025-05-29 10:15

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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