2025/6/12 14:51:25
老师好,企业和个体户签订的非住房租赁合同也是要双方都交印花税的,是吧?
您好是的
双方都是需要缴纳的
好的,谢谢
没事,不用客气
公司开业当天的老板、员工、客户、宾客一起吃饭的宴席入什么费用呢?
您好,这种记入到管理费用-业务招待费里面
但是因为企业本身要求招待费不报销,还可以记到什么费用吗?
那就记入到福利费,大家一起吃饭
好的
嗯
还有那天各种仪式的费用计入什么费用呢?
记入到管理费用-开办费或者管理费开业庆典费
开业庆典费这个是可以税前全额扣除的,是吧?
对,属于公司的正常费用,可以税前扣除
好的,谢谢
没事,不客气
同一个月,不同时间支付的无形资产,属于同一无形资产的,在录无形资产的时候,可以合计录一笔吗?
没问题,可以的
如果不同月份,就要按月份分开录,是吧?
对,不同月份的就分开做账了
好的,谢谢
不客气
投资者每个月都有一些实缴,所以核定了按年缴纳营业账簿的印花税,那么在每个月实缴的时候,需要先计提这些印花税吗?还是等次年申报的时候再计提?
可以每个月计提一次,年底一次缴纳
好的
嗯
用公户支付了服务费,次月才开票,那这个先在支付那个月暂估,次月再红冲,再重新做一个新的分录吗?
对,你想要费用在这个月体现就是这么做
如果很多这种次月才开的票,岂不是很多红冲?
对,只能是这么做,要么就是啥时候拿到发票再做费用
哦,但是如果拿到发票再做费用的话,这个月流水就对不上了
流水线做账,记入预付账款
借预付账款,dai银行存款是吗?
是这么做账
嗯嗯,好的
谢谢
嗯
没事
这个服务费是一整年,一次付清,是做当月的费用,还是需要摊销呢?
几千元一年
看从什么时候开始,比如费用当月就发生了就当月开始摊销
就是需要每个月摊销,是吗?
是的
入长期待摊费用?
一年内的现在记入预付账款摊销就成
应该这么说,是签了几年的合同,然后约定每年支付服务费几千元
也是这么做,是吗,就是每一年交的服务费在一年内摊销
每一年都这么做,是吗?
那就按照每次开票金额按月摊销,看一次看票多少,比如说一次开票一年的就在预付账款摊销
好的,谢谢
没事
还是有一点不是很懂,具体是这样,合同是签了25年1月-30年1月共5年合同,每年5千元,但是公司是25年4月才成立,5月支付了一年的管理费5千,也是5月签的合同,6月开的发票,这样我该怎么做账呢?而且摊销我该从什么时候开始呢?
麻烦你帮忙看下
摊销从五月份开始摊销,把公司成立之前期间的一起摊销
5月:
借:预付账款-长期待摊费用 5000
dai:银行存款 5000
借:管理费用-服务费 2085(417*5)
dai:预付账款-长期待摊费用 2085(417*5)
6月:
借:管理费用-服务费 417
dai:预付账款-长期待摊费用 417
是这样吗?
是的,是这么做账的
然后6月开的发票附在5月份预付账款5000的那个分录那里?
对,拿到发票附在后面就成
哦哦,好的,谢谢
没事,不客气
不好意思,还要问一下哈,如果我不摊销,直接入费用,这样子是可以的吗?
也可以,只是按月摊销更合适一些
好的
嗯
5月
借:预付账款-**公司 5000
dai:银行存款 5000
6月
借:管理费用-服务费 5000
dai:预付账款-**公司 5000
再麻烦看下哈,如果我直接入费用,是这样吗?
对,是这么做
好的,谢谢
没事
公司买的冰箱做集体福利费的话,做账的时候需要先经过应付职工薪酬-职工福利费这个科目吗?
对,作为福利费入账就得通过这个过度一下
好的
嗯