我们公司做工程项目全过程待业主管理,就是业主提供材料,我们帮业主跑前期手续,施工管理等事项,收取代建管理费,发票是按经济代理服务开具,按合同约定我们是合同签订后6个月内付30%管理费,开工一年后付30%管理费,满2年后竣工验收前付20%,之前第一笔30%已经支付了,现在工程已经竣工验收了,我一次性开具开工到竣工前的50%,可以吗?

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2026/8/13 10:08:16

我们公司做工程项目全过程待业主管理,就是业主提供材料,我们帮业主跑前期手续,施工管理等事项,收取代建管理费,发票是按经济代理服务开具,按合同约定我们是合同签订后6个月内付30%管理费,开工一年后付30%管理费,满2年后竣工验收前付20%,之前第一笔30%已经支付了,现在工程已经竣工验收了,我一次性开具开工到竣工前的50%,可以吗?

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可以的

发票的开具是依据合同总金额,但是具体分几次开,什么时候开没有强制性的规定

因为我现在开票额度不够,要向税务申请开票额度,这个会不会说我当时没有及时确认30%的收入,要加罚税金呀

税务系统要上次合同和相关附件

那就提供合同证明

那我之前也没有确认收入,现在是先账上确认收入,先不开票吗 等对方单位需要发票了再开票吗

符合收入确认条件了就确认收入,不管是否开票

那增值税不是也有确认时点吗

是的,发生应税交易,纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得销售款项索取凭据的当日;先开具发票的,为开具发票的当日。所称收讫销售款项,是指纳税人发生应税交易过程中或者完成后收到款项;取得销售款项索取凭据的当日,是指书面合同确定的付款日期,未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,是指应税交易完成的当日

合同上有约定付款时间,开工一年后付30%管理费,这时候纳税义务就已经发生了

这个工程从开工到竣工有多久?合同上有写什么时候开工吗

合同是2021 年签的,开工是2022年

合同上没有写什么时候开工

那还好

一次性开具开工到竣工前的50%,一开票就要申报增值税了

收入是按完工百分比(履约进度)分期确认收入,不是以开票、收款、竣工验收一次性确认全部收入。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-08-13 10:0817433386

我们公司做工程项目全过程待业主管理,就是业主提供材料,我们帮业主跑前期手续,施工管理等事项,收取代建管理费,发票是按经济代理服务开具,按合同约定我们是合同签订后6个月内付30%管理费,开工一年后付30%管理费,满2年后竣工验收前付20%,之前第一笔30%已经支付了,现在工程已经竣工验收了,我一次性开具开工到竣工前的50%,可以吗?
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王苗苗老师2026-08-13 10:16

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王苗苗老师2026-08-13 10:17

可以的
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王苗苗老师2026-08-13 10:19

发票的开具是依据合同总金额,但是具体分几次开,什么时候开没有强制性的规定

2026-08-13 10:1917433386

因为我现在开票额度不够,要向税务申请开票额度,这个会不会说我当时没有及时确认30%的收入,要加罚税金呀
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2026-08-13 10:2017433386

税务系统要上次合同和相关附件
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王苗苗老师2026-08-13 10:20

那就提供合同证明

2026-08-13 10:2217433386

那我之前也没有确认收入,现在是先账上确认收入,先不开票吗 等对方单位需要发票了再开票吗
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王苗苗老师2026-08-13 10:25

符合收入确认条件了就确认收入,不管是否开票

2026-08-13 10:2617433386

那增值税不是也有确认时点吗
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王苗苗老师2026-08-13 10:36

是的,发生应税交易,纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得销售款项索取凭据的当日;先开具发票的,为开具发票的当日。所称收讫销售款项,是指纳税人发生应税交易过程中或者完成后收到款项;取得销售款项索取凭据的当日,是指书面合同确定的付款日期,未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,是指应税交易完成的当日
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王苗苗老师2026-08-13 10:37

合同上有约定付款时间,开工一年后付30%管理费,这时候纳税义务就已经发生了
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王苗苗老师2026-08-13 10:40

这个工程从开工到竣工有多久?合同上有写什么时候开工吗

2026-08-13 10:4017433386

合同是2021 年签的,开工是2022年
会计宝

2026-08-13 10:4117433386

合同上没有写什么时候开工
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王苗苗老师2026-08-13 10:43

那还好
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王苗苗老师2026-08-13 10:44

一次性开具开工到竣工前的50%,一开票就要申报增值税了
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王苗苗老师2026-08-13 10:45

收入是按完工百分比(履约进度)分期确认收入,不是以开票、收款、竣工验收一次性确认全部收入。
王苗苗老师

王苗苗老师2026-08-13 10:46

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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