施工企业,25年6月接到税务通知,20年6月的一张30万发票为虚开票,要求补交增值税和所得税,我要更正20年的年报和6月的增值税报表,还需要更正20年到现在的财务报表吗?凭证怎么做,做到哪一年呢?

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2025/6/29 18:37:26

施工企业,25年6月接到税务通知,20年6月的一张30万发票为虚开票,要求补交增值税和所得税,我要更正20年的年报和6月的增值税报表,还需要更正20年到现在的财务报表吗?凭证怎么做,做到哪一年呢?

您好,肯定是更正发票年度的申报表

做账调整在本年度调整

做账在本年度,那发票年度的报表怎么做呢?

当时怎么做账的呢?记入到主营业务成本了是吗?

借应付账款 dai以前年度损益调整(主营业务成本) 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

20年6月做了专票认证,当年做了成本结转

是在20年6月做红冲分录,还是进项 转出?

老师,那当年的报表怎么调整呢?

借应付账款 dai以前年度损益调整(主营业务成本)应交税费应交增值税进项税额转出 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

在申报增值税的时候,在附表二里面把这个进项税额转出

那当年的财务报表也得更正吧?

对,因为数变了,都得更正

影响哪些数?

是不是要去当年做笔凭证模拟一下呢?

比如不含税291262.14,进项8737.86

借应付账款300000 dai以前年度损益调整(主营业务成本)291265.14应交税费应交增值税进项税额转出8737.86 借以前年度损益调整29126.14 dai利润分配未分配利润291262.14

老师,这笔凭证是做到25年吧

现在就是不知道影响当年报表的哪些数,怎么更正财务报表?

就是调整财务报表的应付账款 应交税费和未分配利润的金额

利润表调减成本的金额?

如果更正20年所得税年报的话,利润表是更正哪个季度的?

因为并不是在本年度直接调整,所以就是调整未分配利润金额不动利润表

就是你2020年度的就得更正

财务报表得从20年6月一直更正到现在吧?

对,因为你数变了,所以就得更正

20年的年报利润表也不调,只更正所得税和资产负债表?

2020年都得调整

利润表调整年报,不调整季报数?

对,年报的时候调就成

老师,以前年度损益结转未分配利润,不用考虑所得税费用吗?

如果有所得税那就也需要计提一下企业所得税

补充,之前年度的财务报表可以不用更正,税务通知有张发票不能税前扣除,需要更正20年的所得税年报数据。账务调整可以在当期做跨年调账

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2025-06-29 18:37匿名提问

施工企业,25年6月接到税务通知,20年6月的一张30万发票为虚开票,要求补交增值税和所得税,我要更正20年的年报和6月的增值税报表,还需要更正20年到现在的财务报表吗?凭证怎么做,做到哪一年呢?
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哈哈老师2025-06-29 18:39

您好,肯定是更正发票年度的申报表
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哈哈老师2025-06-29 18:39

做账调整在本年度调整

2025-06-29 18:40匿名提问

做账在本年度,那发票年度的报表怎么做呢?
会计宝
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哈哈老师2025-06-29 18:41

当时怎么做账的呢?记入到主营业务成本了是吗?

2025-06-29 18:41匿名提问

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哈哈老师2025-06-29 18:42

借应付账款 dai以前年度损益调整(主营业务成本) 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

2025-06-29 18:42匿名提问

20年6月做了专票认证,当年做了成本结转
会计宝

2025-06-29 18:43匿名提问

是在20年6月做红冲分录,还是进项 转出?
会计宝

2025-06-29 18:48匿名提问

老师,那当年的报表怎么调整呢?
会计宝
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哈哈老师2025-06-29 18:55

借应付账款 dai以前年度损益调整(主营业务成本)应交税费应交增值税进项税额转出 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润
会计宝

哈哈老师2025-06-29 18:55

在申报增值税的时候,在附表二里面把这个进项税额转出

2025-06-29 18:58匿名提问

那当年的财务报表也得更正吧?
会计宝
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哈哈老师2025-06-29 18:58

对,因为数变了,都得更正

2025-06-29 18:59匿名提问

影响哪些数?
会计宝

2025-06-29 19:00匿名提问

是不是要去当年做笔凭证模拟一下呢?
会计宝

2025-06-29 19:03匿名提问

比如不含税291262.14,进项8737.86
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哈哈老师2025-06-29 19:08

借应付账款300000 dai以前年度损益调整(主营业务成本)291265.14应交税费应交增值税进项税额转出8737.86 借以前年度损益调整29126.14 dai利润分配未分配利润291262.14

2025-06-29 19:09匿名提问

老师,这笔凭证是做到25年吧
会计宝

2025-06-29 19:09匿名提问

现在就是不知道影响当年报表的哪些数,怎么更正财务报表?
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哈哈老师2025-06-29 19:12

就是调整财务报表的应付账款 应交税费和未分配利润的金额

2025-06-29 19:16匿名提问

利润表调减成本的金额?
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2025-06-29 19:17匿名提问

如果更正20年所得税年报的话,利润表是更正哪个季度的?
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哈哈老师2025-06-29 19:17

因为并不是在本年度直接调整,所以就是调整未分配利润金额不动利润表
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哈哈老师2025-06-29 19:17

就是你2020年度的就得更正

2025-06-29 19:18匿名提问

财务报表得从20年6月一直更正到现在吧?
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哈哈老师2025-06-29 19:19

对,因为你数变了,所以就得更正

2025-06-29 19:21匿名提问

20年的年报利润表也不调,只更正所得税和资产负债表?
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哈哈老师2025-06-29 19:25

2020年都得调整

2025-06-29 19:28匿名提问

利润表调整年报,不调整季报数?
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哈哈老师2025-06-29 19:35

对,年报的时候调就成

2025-06-30 12:55匿名提问

老师,以前年度损益结转未分配利润,不用考虑所得税费用吗?
会计宝
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哈哈老师2025-06-30 13:05

如果有所得税那就也需要计提一下企业所得税
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官方回复2025-07-10 11:39

补充,之前年度的财务报表可以不用更正,税务通知有张发票不能税前扣除,需要更正20年的所得税年报数据。账务调整可以在当期做跨年调账
官方回复

官方回复2025-07-10 11:40

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