2025/7/14 9:45:59
结转
您好,您指的是结转什么呢?
老师,其他应付款结转是什么意思?,结转销项税额是什么意思?勾选进项怎么做分录?什么情况下才能做这个分录?
结转销项税额我的理解是把销项税额转到应交税费-未交增值税里面
勾选进项税额 借成本或者费用科目 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款
老师,是不是每次有销售,有进项认证都要做这两个个分录呢?
对,是的都要做
结转销项税额跟计提增值税是一样的吗?
是一个意思,就是把销项税额转到未交增值税的意思
老师,每个月(季度,年度)填写的凭证:
进项发票,销项发票,银行流水,缴纳税款,发放上个月的工资,各种费用,结转成本,计提工资,计提增值税,附加税,季末计提印花税,企业所得税,结转损益,年末结转本年利润
对是这个流程
老师,我每个月填写的凭证就是这些,您看一下是不是少了进项勾选?
一般纳税人需要勾选进项税额,小规模纳税人则不用勾选进项税额
我这个是一般纳税人
那就需要增加一步,勾选进项税额
勾选进项税额这个分录是不是必须要做的
这一步是必须要做的吗
也不是必须的,如果当月有勾选的进项税额则需要做账,如果没有可以勾选的就不用勾选。
当月有勾选认证,这个分录就必须要做是吗?
对,你勾选了就得做账了
不然你申报表的进项税额和账上的进项税额数字就对不上了。
之前我没有做这个分录,是不是必须要改一下?
对,你比如说你勾选了,你账上就得做
之前没有做,现在一改报表就乱了,那怎么办呢
报表也不会乱,你得把之前没做的补上,你的报表才是正确的
这个影响企业所得税吗
企业所得税不是不能改了吗
影响,就是你勾选的肯定是你的成本或者说是费用发票,你没做账那成本或者费用不就少了吗?不就涉及企业所得税多交了吗
那怎么改,企业所得税改不了,
报表数据不就不一致了吗
本季度不用改,下季度按照你账上修改完成的申报
好的老师
嗯
老师,您再给我说一下完整的记账流程吧,尤其是做凭证的步骤
一、完整记账流程
1. 收集原始凭证
收集企业日常经济业务产生的原始凭证,如发票、收据、银行回单、费用报销单、合同等,确保凭证真实、合法、完整。
2. 审核原始凭证
检查原始凭证的内容是否齐全(如日期、金额、经办人、签章等)、数据是否准确、业务是否符合公司规定,剔除无效或错误凭证。
3. 填制记账凭证
根据审核无误的原始凭证,按照会计科目和借dai记账规则,填制记账凭证(分为收款凭证、付款凭证、转账凭证,或通用记账凭证)。
4. 审核记账凭证
核对记账凭证的借dai方向、科目运用、金额是否与原始凭证一致,确保无错漏。
5. 登记会计账簿
根据记账凭证逐笔登记明细账(如应收账款、应付账款、费用明细账等),定期汇总后登记总账。
6. 对账
- 账证核对:账簿记录与记账凭证核对;
- 账账核对:总账与明细账、日记账核对;
- 账实核对:现金、存货、固定资产等账面数与实际盘点数核对,银行存款与银行对账单核对。
7. 结账
月末或年末,结算各账户的本期发生额和余额,结出本期利润,完成结账工作。
8. 编制财务报表
根据总账和明细账的记录,编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
9. 纳税申报与归档
依据财务报表和税法规定,完成纳税申报;将原始凭证、记账凭证、账簿、报表等整理归档。
二、填制记账凭证的详细步骤
1. 确定凭证类型与日期
- 按业务类型选择凭证类型(如收款、付款、转账),或使用通用凭证;
- 填写填制日期(一般为业务发生日期或处理日期)。
2. 填写凭证摘要
简明扼要描述经济业务内容,如“支付办公费”“销售产品收款”等。
3. 填写会计科目与金额
- 按业务性质确定借方和dai方科目(如收款时“银行存款”记借方,“主营业务收入”记dai方);
- 填写借方金额和dai方金额,确保借dai方总额相等(“有借必有dai,借dai必相等”)。
4. 附原始凭证
将对应的原始凭证粘贴在记账凭证后面,并在凭证上注明所附原始凭证的张数。
5. 签章
填制人、复核人、记账人、会计主管等依次签章,明确责任。
6. 编号
按业务发生顺序对记账凭证编号(如“记字第×号”),确保连续不重复。
例如:企业用银行存款支付办公费500元,记账凭证填制步骤:
- 凭证日期:填写支付当日日期;
- 摘要:支付办公费;
- 借方:管理费用—办公费 500元;
- dai方:银行存款 500元;
- 附原始凭证(发票)1张;
- 相关人员签章并编号。