2025/7/28 15:00:42
老师平时是销售商品才确认收入 现在可以按开票才确认收入吗，我们是子公司 出货多少就入入库多少货，系统不留库存，7月跟供应商采购商品就是总公司次月才开票，7月采购的商品 就销售给客户B了 也是次月对账开票
你好可以的，现实中很多都是按照开票确认收入
这样有风险吗
没事，这个基本没啥风险
一般纳税人 税率13% 7月跟供应商A采购商品 合金电阻含税金额62259.5，厚膜电阻含税5110.8，8个月才对账开专票，等到12月才给供应商付货款,7月跟供应商A采购商品 就给客户B发货了，出货价税合计合金电阻86175，厚膜电阻价税合计5700.8，8月初跟客户B对账7月份出货按入库金额对账剩下的下个月入库再继续对账，对账金额为，合金电阻价税合计74495，厚膜电阻价税合计3460.4，并开专票，等12月客户B才给我们付货款 ，以上 按开票才确认收入 分录要怎么做呢老师 帮忙写一下分录
7月业务分录
1. 采购商品（暂估入库，因未收到发票）
- 合金电阻不含税金额=62259.5÷（1+13%）=55100元，税额=62259.5-55100=7159.5元
- 厚膜电阻不含税金额=5110.8÷（1+13%）=4522.83元，税额=5110.8-4522.83=587.97元
借：库存商品——合金电阻 55100
借：库存商品——厚膜电阻 4522.83
dai：应付账款——暂估（供应商A） 59622.83
2. 向客户B发货（未开票，不确认收入，仅结转发出商品）
- 发出商品成本按采购成本结转
借：发出商品——合金电阻 55100
借：发出商品——厚膜电阻 4522.83
dai：库存商品——合金电阻 55100
dai：库存商品——厚膜电阻 4522.83
8月业务分录（与客户B对账开票）
1. 确认收入（按开票金额）
- 合金电阻不含税收入=74495÷（1+13%）=65924.78元，销项税额=74495-65924.78=8570.22元
- 厚膜电阻不含税收入=3460.4÷（1+13%）=3062.30元，销项税额=3460.4-3062.30=398.10元
借：应收账款——客户B 77955.40（74495+3460.4）
dai：主营业务收入——合金电阻 65924.78
dai：主营业务收入——厚膜电阻 3062.30
dai：应交税费——应交增值税（销项税额） 8968.32（8570.22+398.10）
2. 结转对应销售成本（按已销售部分的采购成本）
- 已销售厚膜电阻成本：按发货比例结转（假设本次销售全部厚膜电阻）
借：主营业务成本——合金电阻 55100（假设本次销售全部合金电阻）
借：主营业务成本——厚膜电阻 4522.83
dai：发出商品——合金电阻 55100
dai：发出商品——厚膜电阻 4522.83
收到供应商A发票时（假设12月前收到，以12月为例）
1. 冲销7月暂估入库
借：库存商品——合金电阻 -55100
借：库存商品——厚膜电阻 -4522.83
dai：应付账款——暂估（供应商A） -59622.83
2. 按发票金额入账
借：库存商品——合金电阻 55100
借：库存商品——厚膜电阻 4522.83
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 7747.47（
老师 我有个疑问 按照以上分录 本月跟供应商采购商品 用友系统进销存 价税合计是 433330.6，未税是383478.27，税额是 49852.33，其中商品A未税是314556.97 商品B未税是52082.81，商品C未税是16838.49，等次月收到供应商开票总金额价税合计是一致433330.6，未税是383478.42，税额是49852.18，商品A未税是314557.01 商品B未税是52082.91，商品C未税是16838.49，关于这个差异我按哪个数据入账 ，假如还没收到票 我先按系统金额入账了 我该怎么做分录老师，收到开票金额跟系统金额差异 老师分录怎么做 帮写一下
这个不太会写啊
老师，没关系，主要是我这个数字太多了
我已经琢磨一下哈
我自己琢磨一下哈
可能我也没表达清楚，我在捋一捋
没事，基本很多企业都是这么操作的
行
我们是2024年7月成立，9月开始有员工入职，都是代理记账做账，2024.6月到2025年6.30号到期 现在交接个税备份 只发了 税款所属期是2025.6.1-2025.6.30的EXCE表格 对了吗 是否要交接2024.6月-2025.630的申报数据才对吗
个税如果没有备份 我电脑就没有数据是吧
都得有，应该是完整的备份才对
对，那肯定没有之前的数据
另外一个公司是零申报没有给我备份 只是截图了 可以吗 反正是0申报 还要备份资料吗
就是一直是一个人的零申报是吗
是的
那就没必要了，反正也一直都是零申报
好的
嗯
代理记账发的个税数据的是EXCEL 表格的 我能备份吗 还是需要什么格式的
这个每个地区不一样，你得让代账公司给你们备份你能导入个税申报系统的格式
你可以和代账的说一声
代理记账说 个税备份不可能提供的，我们一个备份里边有一百多的客户数据，怎么可能提供给你。一百多个客户的数据。他是在我们个税系统登录申报的 怎么会有那么多客户吗
哦这种情况也有可能，如果不能提供，那就让对方提供上个月的申报明细
你自己手动把员工信息录入
那我那我现在要怎么导入呢，只是导入上个月数据吗，去年已经申报的要不要导入
如果他没给你备份的话，你也不能导入，只能是把员工的信息录入，从这个月再开始申报个税
给了我去年开始到现在的申报数据但是是ecxel表格的
每个月单独一个表格
这个无法导入到你们的个税申报系统里面
那我现在要怎么做呢
就是看看你们公司现在有多少员工录入这个员工的信息，接着申报个税就行
他们申报是在我们个税申报为什么说会有100多了客户，哪怕个税端他们有100个客户。但是北方也只是在登陆我们公司备份个呀
我们2个员工
接着申报但是没有之前的累计数呀
因为他客户很多备份的时候不能单独导出一个来备份
那我是不是要录入截止6月的申报数据就好？
怎么录呢，路径发一下
就是添加员工信息就成
但是没有累计数，我也不好测算个税多少
平时是系统算税呢
累计数是这个月8月申报再填入吗？
因为之前申报过，所以你们再登录的时候应该是本年度之前累计的数字会带出来
只不过 我系统没有之前的数据是吧 只，如果这个月我申报只有这个月的 但是有累计数是吧
对的，应该是这样的
老师 供应商给我们开的是纸质发票之前 现在看到质量有抵扣联 没有发票联可以吗
可以的，把抵扣联复印一下，当做发票联使用就成
老师 代理记账交接来了但是后续有什么问题还可以跟他们沟通吗
当然可以了，你可以问他们
我觉得是没有问题的
代理记账说资料交接了 那此群解散了。后续有财税相关问题也可找我们。
那就可以了
后续有什么问题怎么找他们
群都解散了
资料是交接了 没细看也发现不了啥问题啊
没有联系方式吗 地址
到时候不一定接电话呀 有电话
那你得和对方确认好了呀，还是得问对方
怎么确认 就问 你现在说群解散 后续问题联系谁是吧？
对，有问题找谁 电话多少
老师 我们7月缴纳季度印花税480.23，要计提吗 分录怎么做呢
结税金及附加 dai应交税费应交印花税
先计提 再缴纳是吧
对的
老师 开通企业邮箱付款了有电子合同但是没有双方盖章的 也要付凭证后面吗
对，这种也是需要附在后面的
补充，系统金额跟发票金额不一致的话，可以调整分录的，借 库存商品 dai 应交税费应交增值税进项。
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