以前年份公司卖出去一台900万的设备,现设备出现问题,解决方案是1、维修原有设备2,额外赔付一套成本价100万左右的其他设备 账务和税务上怎么处理

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2025/8/20 15:38:45

以前年份公司卖出去一台900万的设备,现设备出现问题,解决方案是1、维修原有设备2,额外赔付一套成本价100万左右的其他设备 账务和税务上怎么处理

维修计入当前费用,如果赔付设备,那这部分设备的计入营业外支出,

维修费是给他们买的材料更换的,具体计入什么科目

赔付的设备,是赔付的自产的设备成本价100万左右的设备如果计入营业外支出,增值税和所得税上如何处理

你们花费的费用计入销售费用,

增值税和所得税需要视同销售,

借:材料 dai:销售费用修理费?

写反了

他们给材料,你们按照你们实际发生的费用计入销售费用,比如人工费等

材料是我们自己买了给他们更换

【增值税和所得税需要视同销售】这个我知道,不清楚的是具体怎么操作

金额怎么计算,都涉及什么表,在哪个地方填

你们买材料就正常入库,等维修实际领用的时候借销售费用-维修费 dai库存商品或者原材料

增值税 赔付给对方时,如果开票了,就这个设备正常开票计入当期收入 如果未开票就计入未开票收入申报纳税即可,

金额就按照你们的销售价格

赔付的设备没有同类型的销售价

那就需要按照组成价格计算视同销售价格

组成价格不用加成本利润率吗

需要加

利润率怎么定么

按公司毛利率?还是按什么

这个没有具体的标准可以按照企业的利润率,一般日常企业按照10%左右

那增值税填在未开票收入?按照成本+10个点的利润率计算收入和销项?

那企业所得税呢,怎么填

企业所得税不用单独申报,这个设备的收入和成本都计入当前了

老师,我没懂呢,企业所得税不是也要视同销售吗

赔付的设备做营业外支出,怎么是收入和成本都计入当前了

视同销售,销售收入计入当前了,成本就是购入的成本,计入营业外支出,是因为无法收到款项 分录是借营业外支出 dai主营业务收入 应交税费 购入的机器 借主营业务成本 dai银行存款,在申报所得税的时候这部分收入已经确认了

那营业外支出能税前扣除吗

这样就是直接把收入体现到账面了

可以的,是的

营业外支出可以做税前扣除?

不用纳税调增

可以的

我看您写的这个分录的意思就是正常卖设备,只不过就相当于钱没收到,记到了营业外支出

是的

成本利润率,我们公司去年毛利率在46%,净利率3.8%,加多少合适,目前公司没卖过同类产品

这个没有具体的标准可以按照企业的利润率,一般日常企业按照10%左右

补充,视同销售分录,借 营业外支出 dai 库存商品 应交税费应交增值税。相当于原来售出的设备因质量问题发生了销售折让,可以原来折让部分开红字发票。

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安叔老师财务主管答疑老师
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2025-08-20 15:38匿名提问

以前年份公司卖出去一台900万的设备,现设备出现问题,解决方案是1、维修原有设备2,额外赔付一套成本价100万左右的其他设备 账务和税务上怎么处理
会计宝
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安叔老师2025-08-20 15:42

维修计入当前费用,如果赔付设备,那这部分设备的计入营业外支出,
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2025-08-20 15:46匿名提问

维修费是给他们买的材料更换的,具体计入什么科目
会计宝

2025-08-20 15:46匿名提问

赔付的设备,是赔付的自产的设备成本价100万左右的设备如果计入营业外支出,增值税和所得税上如何处理
会计宝
会计宝

安叔老师2025-08-20 15:47

你们花费的费用计入销售费用,
会计宝

安叔老师2025-08-20 15:48

增值税和所得税需要视同销售,

2025-08-20 15:48匿名提问

借:材料 dai:销售费用修理费?
会计宝

2025-08-20 15:49匿名提问

写反了
会计宝
会计宝

安叔老师2025-08-20 15:50

他们给材料,你们按照你们实际发生的费用计入销售费用,比如人工费等

2025-08-20 15:54匿名提问

材料是我们自己买了给他们更换
会计宝

2025-08-20 15:55匿名提问

【增值税和所得税需要视同销售】这个我知道,不清楚的是具体怎么操作
会计宝

2025-08-20 15:55匿名提问

金额怎么计算,都涉及什么表,在哪个地方填
会计宝
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安叔老师2025-08-20 15:56

你们买材料就正常入库,等维修实际领用的时候借销售费用-维修费 dai库存商品或者原材料
会计宝

安叔老师2025-08-20 15:57

增值税 赔付给对方时,如果开票了,就这个设备正常开票计入当期收入 如果未开票就计入未开票收入申报纳税即可,
会计宝

安叔老师2025-08-20 15:57

金额就按照你们的销售价格

2025-08-20 16:02匿名提问

赔付的设备没有同类型的销售价
会计宝
会计宝

安叔老师2025-08-20 16:05

那就需要按照组成价格计算视同销售价格

2025-08-20 16:16匿名提问

组成价格不用加成本利润率吗
会计宝
会计宝

安叔老师2025-08-20 16:17

需要加

2025-08-20 16:23匿名提问

利润率怎么定么
会计宝

2025-08-20 16:25匿名提问

按公司毛利率?还是按什么
会计宝
会计宝

安叔老师2025-08-20 16:31

这个没有具体的标准可以按照企业的利润率,一般日常企业按照10%左右

2025-08-20 17:00匿名提问

那增值税填在未开票收入?按照成本+10个点的利润率计算收入和销项?
会计宝

2025-08-20 17:00匿名提问

那企业所得税呢,怎么填
会计宝
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安叔老师2025-08-20 17:03

企业所得税不用单独申报,这个设备的收入和成本都计入当前了

2025-08-21 08:38匿名提问

老师,我没懂呢,企业所得税不是也要视同销售吗
会计宝

2025-08-21 08:39匿名提问

赔付的设备做营业外支出,怎么是收入和成本都计入当前了
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安叔老师2025-08-21 08:41

视同销售,销售收入计入当前了,成本就是购入的成本,计入营业外支出,是因为无法收到款项 分录是借营业外支出 dai主营业务收入 应交税费 购入的机器 借主营业务成本 dai银行存款,在申报所得税的时候这部分收入已经确认了

2025-08-21 09:06匿名提问

那营业外支出能税前扣除吗
会计宝

2025-08-21 09:07匿名提问

这样就是直接把收入体现到账面了
会计宝
会计宝

安叔老师2025-08-21 09:09

可以的,是的

2025-08-21 09:09匿名提问

营业外支出可以做税前扣除?
会计宝

2025-08-21 09:09匿名提问

不用纳税调增
会计宝

2025-08-21 09:09匿名提问

会计宝
会计宝

安叔老师2025-08-21 09:10

可以的

2025-08-21 09:10匿名提问

我看您写的这个分录的意思就是正常卖设备,只不过就相当于钱没收到,记到了营业外支出
会计宝
会计宝

安叔老师2025-08-21 09:11

是的

2025-08-21 09:17匿名提问

成本利润率,我们公司去年毛利率在46%,净利率3.8%,加多少合适,目前公司没卖过同类产品
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安叔老师2025-08-21 09:23

这个没有具体的标准可以按照企业的利润率,一般日常企业按照10%左右
会计宝

官方回复2025-08-29 10:28

补充,视同销售分录,借 营业外支出 dai 库存商品 应交税费应交增值税。相当于原来售出的设备因质量问题发生了销售折让,可以原来折让部分开红字发票。
官方回复

官方回复2025-08-29 10:29

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