怎么自查是否漏做的分录

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2025/10/21 14:29:42

怎么自查是否漏做的分录

自查是否漏做分录可以从以下几个方面入手: 核对凭证基础信息 检查凭证日期是否按业务发生顺序排列,编号有无跳号、重号。 确认附件是否齐全,如发票、银行回单、合同等,尤其是大额收支凭证。 核对审批人、经办人签字是否完整。 核对收支记录 收入方面:检查所有开发票的收入是否全部入账,有无无票收入未记录。 支出方面:核对费用金额是否合理,付款记录与采购单、发票是否一致。 对比银行流水与账面记录,确保收支金额、日期相符。 检查科目余额与勾稽关系 关注关键科目余额,如银行存款、库存现金余额是否为负,往来科目是否出现异常挂账。 核对损益类科目(如收入、成本、费用)是否已结转至“本年利润”,余额是否为零。 检查科目间勾稽关系,如“主营业务收入”与增值税销项税额是否匹配,应付职工薪酬与工资表是否一致。 检查税费计提与申报 核对增值税、所得税、附加税等是否按规定计提,申报数据与账面记录是否一致。 检查印花税等小税种是否漏提。 试算平衡与报表核对 检查总账的借方合计与dai方合计是否相等,确保分录借dai平衡。 对比资产负债表、利润表与账簿数据,确保报表数据准确反映账务情况。

老师 这种情况怎么弄

现金流量表的现金净增加额与资产负债表的货币资金变动存在勾稽关系,若对不上,可按以下步骤查找原因: 核对期初数据 若为月中建账(非1月建账),需检查现金流量表的期初金额是否完整录入。例如3月建账,需补充1-2月银行存款、库存现金等货币资金科目的累计数据。 检查凭证匹配 进入现金流量表的“明细”功能,查看是否存在未匹配现金流量项目的凭证。未匹配的凭证需手动编辑并选择正确的现金流量项目。 核对科目设置 确认新增的一级科目(如交易性金融资产)是否已正确设置为“现金及现金等价物”,并保存设置后重新计算报表。 检查取数公式 若使用财务软件,检查现金流量表的取数公式是否正确关联到货币资金科目及对应现金流量项目。可通过软件的公式编辑功能进行核对和调整。 核对货币资金余额 对比资产负债表的货币资金余额与总账中货币资金科目的余额表,确保两者一致。若存在差异,需检查科目余额的计算是否正确。 检查特殊业务处理 核对是否存在未披露的临时性项目(如短期投资、受限资金等),这些可能影响现金及现金等价物的范围。同时,检查非货币性资产交换、债务重组等特殊业务是否已正确处理。

老师 从代账接回公司的账 现在录入初始数据 年初数据没有显示出来 但是代账资料里期初余额是有数据的

这是什么情况

对方发你的数据不对,你看一下。

老师 从代账接回公司的账 企业所得税申报的职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬这里是根据1-9月的应付职工薪酬所有明细账的本年累计dai方合计数相加这样么

已计入成本费用的职工薪酬 - 填报口径:填写会计核算中计入成本费用的所有职工薪酬累计金额,包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类社保、住房公积金、补充养老和医疗保险等,不包含辞退福利。 ​ - 数据来源:一般为“应付职工薪酬”一级科目dai方累计发生额;若未通过该科目核算,需累加各成本费用下设二级科目中的薪酬金额。

这个要看代账做的账规不规范了

这样的

老师?

除了工资还有其他的

老师 我企业所得税申报表上预缴税款计算和我账上利润表季度里的数据对不上

是什么情况

是不是有弥补了以前年度未弥补亏损

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2025-10-21 14:2933945964

怎么自查是否漏做的分录
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andy老师2025-10-21 14:35

自查是否漏做分录可以从以下几个方面入手: 核对凭证基础信息 检查凭证日期是否按业务发生顺序排列,编号有无跳号、重号。 确认附件是否齐全,如发票、银行回单、合同等,尤其是大额收支凭证。 核对审批人、经办人签字是否完整。 核对收支记录 收入方面:检查所有开发票的收入是否全部入账,有无无票收入未记录。 支出方面:核对费用金额是否合理,付款记录与采购单、发票是否一致。 对比银行流水与账面记录,确保收支金额、日期相符。 检查科目余额与勾稽关系 关注关键科目余额,如银行存款、库存现金余额是否为负,往来科目是否出现异常挂账。 核对损益类科目(如收入、成本、费用)是否已结转至“本年利润”,余额是否为零。 检查科目间勾稽关系,如“主营业务收入”与增值税销项税额是否匹配,应付职工薪酬与工资表是否一致。 检查税费计提与申报 核对增值税、所得税、附加税等是否按规定计提,申报数据与账面记录是否一致。 检查印花税等小税种是否漏提。 试算平衡与报表核对 检查总账的借方合计与dai方合计是否相等,确保分录借dai平衡。 对比资产负债表、利润表与账簿数据,确保报表数据准确反映账务情况。
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2025-10-21 14:3033945964

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2025-10-21 14:5433945964

老师 这种情况怎么弄
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andy老师2025-10-21 15:01

现金流量表的现金净增加额与资产负债表的货币资金变动存在勾稽关系,若对不上,可按以下步骤查找原因: 核对期初数据 若为月中建账(非1月建账),需检查现金流量表的期初金额是否完整录入。例如3月建账,需补充1-2月银行存款、库存现金等货币资金科目的累计数据。 检查凭证匹配 进入现金流量表的“明细”功能,查看是否存在未匹配现金流量项目的凭证。未匹配的凭证需手动编辑并选择正确的现金流量项目。 核对科目设置 确认新增的一级科目(如交易性金融资产)是否已正确设置为“现金及现金等价物”,并保存设置后重新计算报表。 检查取数公式 若使用财务软件,检查现金流量表的取数公式是否正确关联到货币资金科目及对应现金流量项目。可通过软件的公式编辑功能进行核对和调整。 核对货币资金余额 对比资产负债表的货币资金余额与总账中货币资金科目的余额表,确保两者一致。若存在差异,需检查科目余额的计算是否正确。 检查特殊业务处理 核对是否存在未披露的临时性项目(如短期投资、受限资金等),这些可能影响现金及现金等价物的范围。同时,检查非货币性资产交换、债务重组等特殊业务是否已正确处理。

2025-10-23 21:3533945964

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2025-10-23 21:4233945964

会计宝
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2025-10-23 21:4533945964

老师 从代账接回公司的账 现在录入初始数据 年初数据没有显示出来 但是代账资料里期初余额是有数据的
会计宝

2025-10-23 21:4533945964

这是什么情况
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andy老师2025-10-24 08:43

会计宝
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andy老师2025-10-24 08:44

对方发你的数据不对,你看一下。

2025-10-25 11:4233945964

老师 从代账接回公司的账 企业所得税申报的职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬这里是根据1-9月的应付职工薪酬所有明细账的本年累计dai方合计数相加这样么
会计宝

2025-10-25 11:2833945964

会计宝
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andy老师2025-10-25 11:58

已计入成本费用的职工薪酬 - 填报口径:填写会计核算中计入成本费用的所有职工薪酬累计金额,包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类社保、住房公积金、补充养老和医疗保险等,不包含辞退福利。 ​ - 数据来源:一般为“应付职工薪酬”一级科目dai方累计发生额;若未通过该科目核算,需累加各成本费用下设二级科目中的薪酬金额。
会计宝

andy老师2025-10-25 11:58

这个要看代账做的账规不规范了

2025-10-25 12:0933945964

会计宝
会计宝

2025-10-25 12:2133945964

这样的
会计宝

2025-10-25 12:3433945964

老师?
会计宝
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andy老师2025-10-25 13:30

除了工资还有其他的

2025-10-27 11:5433945964

老师 我企业所得税申报表上预缴税款计算和我账上利润表季度里的数据对不上
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2025-10-27 11:5433945964

是什么情况
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andy老师2025-10-27 13:32

是不是有弥补了以前年度未弥补亏损
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andy老师2025-10-27 13:33

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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