你好 建筑预缴增值税 附加税 都需要录入什么分录
2025/10/22 10:54:55
你好 建筑预缴增值税 附加税 都需要录入什么分录
1. 预缴增值税及附加税时 - 预缴增值税： 借：应交税费-预交增值税 dai：银行存款 - 预缴附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）： 借：应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 dai：银行存款
所得税
预缴企业所得税时：按实际预缴金额，借记“应交税费 - 应交企业所得税”，dai记“银行存款”。
月末这些税费 需要结转吗
是的，需要结转的
结转分录
2. 月末/季末结转预缴税款时：先计提当期应缴所得税，再与预缴金额对冲。 - 计提时：借“所得税费用”，dai“应交税费 - 应交企业所得税”；
月末结转抵减（关键步骤） - 结转预缴增值税：将“预交增值税”转入“未交增值税”借方，用于抵减当月应缴增值税，分录：借：应交税费 - 未交增值税；dai：应交税费 - 预交增值税。 - 结转附加税：若预缴的附加税无需额外补提（已按预缴额缴纳），月末直接将其转入“税金及附加”，分录：借：税金及附加 - 城建税/教育费附加/地方教育附加；dai：应交税费 - 应交城建税/应交教育费附加/应交地方教育附加。
嗯
季度末 还有别的操作步骤吗
其他的就不需要了
这个项目除了 预缴这些 还补交了增值税和附加税 就按照正常的计提就行了吧
是这样的
好的
老师那个 企业所得税申报 职工薪酬那块到底怎么填写
计入到成本费用的职工薪酬是应付职工薪酬科目dai方金额，实际发放的选择应付职工薪酬工资借方金额
嗯
老师 别人开给我的进项票
怎么了
我登记 借方 原材料 应交税费—待认证进项税额 dai方 冲预付账款
这样登记对吗
比如说之前提前付款了，是这么做
好的
嗯
那个待认证进项税 月底还需要别的操作吗
你不抵扣进项税额就不需要做别的
如果认证了就转到进项税额就成了
当月增值税申报的时候就抵扣了
借应交税费应交增值税进项税额 dai应交税费应交增值税待认证进项税额
还抵扣了以前年度的原材料 进项
做账就是这么做
是不是把抵扣以前的也做这个分录 月底
是的，也是这么做
好的
嗯
开发票金额是19614.21 银行支付是19614
这样可以吗
这个是什么
进项票
我们给对方支付的时候末零了
可以，等于是少支付了几分钱，是可以的。
可以的
嗯
哪我登记的时候 会有小时点0.21
怎么办啊
计入营业外收入就成了
好的
嗯
销项税额 月底要操作吗
销项税额结转的时候需要操作
分录怎么
借应交税费应交增值税销项税额 dai应交税费-未交增值税
这些税我都交了
- 结转预缴增值税：将“预交增值税”转入“未交增值税”借方，用于抵减当月应缴增值税，分录：借：应交税费 - 未交增值税；dai：应交税费 - 预交增值税。
老师 你帮忙看看
自动结转的
自动结转是软件设置问题，你得问问服务商
我知道
但是这个你看看对不对
结转增值税不太对，因为你还有预缴的增值税呢
应该怎么办啊
老师
你看看这个结转的金额是不是应该缴纳的增值税
是
但是已经预缴了异地税
如果说最终的金额没错的话，你那就这么结转就行
我本月预缴了 增值税
我的意思是只要你这个结转增值税的金额，我应交税费减去预交增值税的差额就不用管了
应该显示还有217.14元
预缴的不用算在内
是吗
算啊，计算增值税的时候得把预缴的减去
省5186.16不对啊
那这么结转不对，你得问下服务商
是不是我分录错了
你不是说结转增值税自动结转的嘛
自动结转 但是我也手工录入了
现在弄不清楚了
哦，手工录入的应交税费金额就是销项税额-进项税额-预缴增值税的金额
老师你帮我看看 是哪一步不对
未交增值税不是你自己填的数吗？
结转增值税的会计分录
不是 是自动的
自动的话有可能是你系统的问题，你得问问服务商
未交增值税 科目余额
错着呢
没减掉预缴
我不知道哪的问题
所以是你软件自动结转的问题，是不是软件设置的问题
老师
你看看我上面给你发的截图
所以是你软件自动结转的问题，是不是软件设置的问题
看看分录有问题不
分录没错，我怀疑是软件自动结转设置的问题
好的
嗯
那个不自动结转了
你不说自动结转吗
是不是这个分录有问题吗
自动结转是勾选的
不勾选就没事
截图里面的分录没问题
但是未交增值税里面还是有预缴异地增值税的金额
我不知道你具体咋勾选的，那你就不勾选试试
老师你看看 是不是预缴增值税 多计提了
看你这个截图里面是计提了两次
那个错了
不应该计提两次
附加税是不是也 计提重复了
对，也是一样，重复了
咋能重复了呢
把下面那个全部删除 是不是就行了
对，应该是
好的
嗯
老师你帮我看看
这个有没有计提重复
这么看没有重复的
好的
嗯
老师
您说
我这个成本 还需要手动结转吗
是不是要把原材料 用在那个项目上的都结转到那个项目的主营业务成本
对，是需要这么做账
分录
借工程施工 dai原材料 借主营业务成本 dai工程施工
老师 这个成本可以把7-8月份 都在9月份结转吗
可以的
好的
嗯
我把原材料 不含税的金额结转成本就行了吧
对，因为可以抵扣进项税额，所以不含税金额转成本。
好的
嗯
老师 我9月份没开票 增值税申报 还需要勾选进项发票吗
这种情况勾选或者不勾选都没问题
这个没有规定
好的
嗯
老师
我们老板 想延期缴纳增值税附加税和企业所得税
可以吗
意思是账上没钱吗？
需要什么操作啊
对
这个得向你们当地的主管税务局去申请的
是线上申请吗
是线上还是线下的话，就得看你们当地的具体情况了
如果申请同意了 是不是得缴纳滞纳金
不用，只要税务局同意了，就不会有滞纳金
好的
嗯
