企业所得税职工薪酬实际支付给职工的应付职工薪酬是看报表上的数据吗

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2025/10/27 11:53:18

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您好,请问您有什么问题呢?

老师,企业所得税职工薪酬实际支付给职工的应付职工薪酬是看报表上的数据吗?

看账上的数据,应付职工薪酬-工资 借方金额

账上的可能不对啊,社保都没有计提的嘛

就是账上发了多少工资你就填多少

看这个吗?

这个里面有24年12月份的工资的

有的话就减去

那就是1-8月的工资咯

那上面的已计入成本费用的职工薪酬是看哪个?

看应付职工薪酬科目dai方金额

有一点就是借方和dai方都没有社保

在dai方没有社保的话,你就得加上

借方也没有,应付职工薪酬工资是不是要加上个人部分的社保啊?

这个只是应发的工资,不用加上社保

可是税务说应付里面是要加个人社保的,上面那个里要加上个人和企业的社保和其他 工费什么的

一个是计入到成本费用的工资,这个是包含公司部分的

一个是实际支付给工人的工资,这个是不可能包含社保的,这就是你实际付了多少工资的金额

可是个人社保部分不也是属于应付职工薪酬/工资么?

他不属于工资,他只是在你发放工资的时候需要减去这部分

你跟别人谈工资的时候,比如说工资5000,难道你会分成能工资4500,个人社保500吗

我们是这样的

比如说他这个人的工资是5000,你扣了社保500,实发工资就是4500,你填的时候就按照4500填

因为你实际只给他发了4500的工资

面试的时候说5000,里面是包含个人社保的

对呀,没错啊,是社保个人部分你自己承担呀,他只是在算工资的时候减去

刚才我打电话问税务了,她说下面那个实际支付的是工资加个人社保部分,上面那个是工资加全部社保部分,再加公积金,教育经费,工会经费,补充养老费,补充医疗费,和所有的职工福利费

还说,去年12月份的工资不用减去,不影响

如果打电话了,那就按照税务的来吧,但是这么填不就是矛盾了吗?这社保个人部分实际支付给员工了吗?

这个是不是属于代扣代缴部分,本来是要给员工的,只是帮忙代缴了

你看下写着实际支付呢,和代扣代缴有啥关系,照你这么说个税也代扣代缴了也得算上?

她是老大,她说了算,哈哈哈

这倒是,最好打电话录音,按照税务局的申报

我忘了录音了,但是拨打的时候里面说了通话会录音,应该不会变卦吧

我忘了录音了,但是拨打的时候里面说了通话会录音,应该不会变卦吧

对,那应该没事

补充,“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。如果账务处理规范的话,计提的工资应包含代扣代缴的个人部分社保和公积金和个税。

“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。工资应包含代扣代缴的个人部分社保和公积金和个税。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2025-10-27 11:5335804005

?
会计宝
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哈哈老师2025-10-27 11:53

您好,请问您有什么问题呢?
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2025-10-27 11:5735804005

老师,企业所得税职工薪酬实际支付给职工的应付职工薪酬是看报表上的数据吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 11:57

看账上的数据,应付职工薪酬-工资 借方金额

2025-10-27 12:0035804005

账上的可能不对啊,社保都没有计提的嘛
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 12:01

就是账上发了多少工资你就填多少

2025-10-27 12:4635804005

会计宝
会计宝

2025-10-27 12:0835804005

看这个吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 12:17

2025-10-27 12:2135804005

这个里面有24年12月份的工资的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 12:27

有的话就减去

2025-10-27 12:2835804005

那就是1-8月的工资咯
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 12:30

2025-10-27 12:3535804005

那上面的已计入成本费用的职工薪酬是看哪个?
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哈哈老师2025-10-27 12:46

看应付职工薪酬科目dai方金额

2025-10-27 12:5035804005

有一点就是借方和dai方都没有社保
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 12:52

在dai方没有社保的话,你就得加上

2025-10-27 12:5435804005

借方也没有,应付职工薪酬工资是不是要加上个人部分的社保啊?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 12:54

这个只是应发的工资,不用加上社保

2025-10-27 13:0335804005

可是税务说应付里面是要加个人社保的,上面那个里要加上个人和企业的社保和其他 工费什么的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 13:03

一个是计入到成本费用的工资,这个是包含公司部分的
会计宝

哈哈老师2025-10-27 13:03

一个是实际支付给工人的工资,这个是不可能包含社保的,这就是你实际付了多少工资的金额

2025-10-27 13:0735804005

可是个人社保部分不也是属于应付职工薪酬/工资么?
会计宝
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哈哈老师2025-10-27 13:08

他不属于工资,他只是在你发放工资的时候需要减去这部分
会计宝

哈哈老师2025-10-27 13:08

你跟别人谈工资的时候,比如说工资5000,难道你会分成能工资4500,个人社保500吗

2025-10-27 13:0935804005

我们是这样的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 13:10

比如说他这个人的工资是5000,你扣了社保500,实发工资就是4500,你填的时候就按照4500填
会计宝

哈哈老师2025-10-27 13:10

因为你实际只给他发了4500的工资

2025-10-27 13:1035804005

面试的时候说5000,里面是包含个人社保的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 13:10

对呀,没错啊,是社保个人部分你自己承担呀,他只是在算工资的时候减去

2025-10-27 13:2135804005

刚才我打电话问税务了,她说下面那个实际支付的是工资加个人社保部分,上面那个是工资加全部社保部分,再加公积金,教育经费,工会经费,补充养老费,补充医疗费,和所有的职工福利费
会计宝

2025-10-27 13:2235804005

还说,去年12月份的工资不用减去,不影响
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 13:22

如果打电话了,那就按照税务的来吧,但是这么填不就是矛盾了吗?这社保个人部分实际支付给员工了吗?

2025-10-27 13:2535804005

这个是不是属于代扣代缴部分,本来是要给员工的,只是帮忙代缴了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 13:31

你看下写着实际支付呢,和代扣代缴有啥关系,照你这么说个税也代扣代缴了也得算上?

2025-10-27 13:3235804005

她是老大,她说了算,哈哈哈
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 13:34

这倒是,最好打电话录音,按照税务局的申报

2025-10-27 13:3735804005

我忘了录音了,但是拨打的时候里面说了通话会录音,应该不会变卦吧
会计宝

2025-10-27 13:3735804005

我忘了录音了,但是拨打的时候里面说了通话会录音,应该不会变卦吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 13:40

对,那应该没事
会计宝

官方回复2025-10-31 09:39

补充,“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。如果账务处理规范的话,计提的工资应包含代扣代缴的个人部分社保和公积金和个税。
会计宝

官方回复2025-10-31 09:44

“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。工资应包含代扣代缴的个人部分社保和公积金和个税。
官方回复

官方回复2025-10-31 09:45

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