老师您好,我们公司是做模拟器的,买来的硬件组装调试,像这种情况怎么结转成本,需要设置制造费用科目吗

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2025/10/28 12:45:45

老师您好,我们公司是做模拟器的,买来的硬件组装调试,像这种情况怎么结转成本,需要设置制造费用科目吗

① 采购硬件(如主板、显示屏等): 借:原材料 - XX硬件(按具体型号归集) 应交税费 - 应交增值税(进项税额) dai:银行存款/应付账款 ② 领用硬件组装: 借:生产成本 - 直接材料 dai:原材料 - XX硬件 ③ 发生直接人工(如组装工人工资,若为兼职可按劳务报酬核算): 借:生产成本 - 直接人工 dai:应付职工薪酬(全职)/ 应付账款(兼职,需取得劳务发票) ④ 发生间接费用(必须通过“制造费用”归集): - 车间设备折旧:借:制造费用 - 折旧费 dai:累计折旧 ​ - 车间水电费/房租:借:制造费用 - 水电费/房租 dai:银行存款 ​ - 调试用低值易耗品(如螺丝刀、测试线):借:制造费用 - 低值易耗品 dai:周转材料 ⑤ 月末结转制造费用(按合理标准分配,如生产工时、材料领用金额): 借:生产成本 - 制造费用 dai:制造费用 - 各明细(折旧费/水电费等) ⑥ 模拟器组装调试完成,入库: 借:库存商品 - XX模拟器(按型号核算单位成本) dai:生产成本 - 直接材料/直接人工/制造费用 ⑦ 销售后结转主营业务成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品 - XX模拟器

没有车间呢

还需要设置制造费用科目吗

咋组装,在哪里调试呢

办公室

就是说简单的组装一下,然后就调试卖出去了,对吗

不涉及生产

如果很简单的话,那就没必要通过制造费用了

就人工和材料计入生产成本吗

对,计入到生产成本,等你弄好以后再转到库存商品

老师,我没懂,是有项目的时候才把工资记到生产成本里吗,那没项目的时候人员的工资放到哪

没有活干的时候,可以计入到管理费用里面

这笔分录是在计提工资时做吗

对,肯定是在计提工资的时候做

老师,生产成本转到库存商品后面放什么附件啊

还有结转销售成本后面放什么

附件可以放你们自己制作的成本明细表做

结转销售成本不需要附件

成本明细表有模板吗

这个真是抱歉,我这里面没有

好吧,谢谢老师

你可以自己制作一个,比如说一台机器用了多少原料。有多少人工等等吧,可以自己列一个明细

没事

老师,最后一个问题,就是没有车间发生租金,水电费,设备折旧就可以不用制造费用科目,可以这样理解吗

可以这么理解

好的,谢谢老师

没事

老师,又来了,那组装人员计提社保时是不是也要记到生产成本里啊

对,肯定的,也属于人工成本一部分

哦,好的,这还需要分配率什么的吗,我就按整月的工资可以吗

可以的,也不复杂,没必要弄什么分配率

嗯嗯,明白了,感谢

没事

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2025-10-28 12:4549348209

老师您好,我们公司是做模拟器的,买来的硬件组装调试,像这种情况怎么结转成本,需要设置制造费用科目吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-28 12:46

① 采购硬件(如主板、显示屏等): 借:原材料 - XX硬件(按具体型号归集) 应交税费 - 应交增值税(进项税额) dai:银行存款/应付账款 ② 领用硬件组装: 借:生产成本 - 直接材料 dai:原材料 - XX硬件 ③ 发生直接人工(如组装工人工资,若为兼职可按劳务报酬核算): 借:生产成本 - 直接人工 dai:应付职工薪酬(全职)/ 应付账款(兼职,需取得劳务发票) ④ 发生间接费用(必须通过“制造费用”归集): - 车间设备折旧:借:制造费用 - 折旧费 dai:累计折旧 ​ - 车间水电费/房租:借:制造费用 - 水电费/房租 dai:银行存款 ​ - 调试用低值易耗品(如螺丝刀、测试线):借:制造费用 - 低值易耗品 dai:周转材料 ⑤ 月末结转制造费用(按合理标准分配,如生产工时、材料领用金额): 借:生产成本 - 制造费用 dai:制造费用 - 各明细(折旧费/水电费等) ⑥ 模拟器组装调试完成,入库: 借:库存商品 - XX模拟器(按型号核算单位成本) dai:生产成本 - 直接材料/直接人工/制造费用 ⑦ 销售后结转主营业务成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品 - XX模拟器
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2025-10-28 12:4949348209

没有车间呢
会计宝

2025-10-28 12:4949348209

还需要设置制造费用科目吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-28 12:49

咋组装,在哪里调试呢

2025-10-28 12:5049348209

办公室
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-28 12:50

就是说简单的组装一下,然后就调试卖出去了,对吗

2025-10-28 12:5049348209

会计宝

2025-10-28 12:5049348209

不涉及生产
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-28 12:50

如果很简单的话,那就没必要通过制造费用了

2025-10-28 12:5249348209

就人工和材料计入生产成本吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-28 12:52

对,计入到生产成本,等你弄好以后再转到库存商品

2025-10-28 12:5949348209

老师,我没懂,是有项目的时候才把工资记到生产成本里吗,那没项目的时候人员的工资放到哪
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-28 13:00

没有活干的时候,可以计入到管理费用里面

2025-10-28 13:0149348209

这笔分录是在计提工资时做吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-28 13:02

对,肯定是在计提工资的时候做

2025-10-28 13:0549348209

老师,生产成本转到库存商品后面放什么附件啊
会计宝

2025-10-28 13:0549348209

还有结转销售成本后面放什么
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-28 13:06

附件可以放你们自己制作的成本明细表做
会计宝

哈哈老师2025-10-28 13:06

结转销售成本不需要附件

2025-10-28 13:0749348209

成本明细表有模板吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-28 13:07

这个真是抱歉,我这里面没有

2025-10-28 13:0749348209

好吧,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-28 13:07

你可以自己制作一个,比如说一台机器用了多少原料。有多少人工等等吧,可以自己列一个明细
会计宝

哈哈老师2025-10-28 13:08

没事

2025-10-28 13:0949348209

老师,最后一个问题,就是没有车间发生租金,水电费,设备折旧就可以不用制造费用科目,可以这样理解吗
会计宝
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哈哈老师2025-10-28 13:10

可以这么理解

2025-10-28 13:1049348209

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-28 13:10

没事

2025-10-28 13:2249348209

老师,又来了,那组装人员计提社保时是不是也要记到生产成本里啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-28 13:23

对,肯定的,也属于人工成本一部分

2025-10-28 13:2549348209

哦,好的,这还需要分配率什么的吗,我就按整月的工资可以吗
会计宝
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哈哈老师2025-10-28 13:25

可以的,也不复杂,没必要弄什么分配率

2025-10-28 13:2649348209

嗯嗯,明白了,感谢
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哈哈老师2025-10-28 13:26

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-10-28 13:27

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