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老师，应交税费期末余额在借方和贷方各 代表什么
原标题：?
2025/11/28 13:24:18
你好，有什么问题？您请说
老师，应交税费期末余额在借方和dai方各 代表什么？
dai方表示需要缴纳的各项税费。借方表示留抵进项税额或者说可以退的税费
我们是出口退税的，应交增值税出口退税 余额在dai方， 应交个人所得税 余额在借方
个税应该在dai方啊，缴纳的时候才在借方
这个个税是啥意思？
是发工资申报的个税吗？
对啊，就是计提个税在dai方，等你缴纳个税的时候个税在借方，一借一dai就平了
个税我们这一年都没有缴纳，申报的时候都是0，有两个退休的老年人 每个月都是10000，为啥申报还是0啊？
10000工资你申报没交个税吗
去年还有个税，就今年没有，咋回事？
有没有什么减除费用吗
每个月我把工资表导入进去，减除费用标准5000
不应该啊，得交个税啊
这两个去年的收入超过六万了吗
我又发现一个大秘密了
怎么了
今年2月份开始，工资表导入之后 收入都是0，导致个税是0
我要哭了
意思是零申报了是吗
是的，为啥工资表导入之后都变成0啊？
你要是导入的空白模板可不就是零吗
怎么会
有工资的好吧
估计是选择的时候选错了，要不收入不可能是零啊
而且导入的时候还显示工资了，就是提交数据的时候才变成0的
工资申报啊
现在咋整
别管之前怎么错误的了吧，就说现在收入那里是不是都是零了
是的
我刚导入工资表还是0
那就在下月申报的时候把之前没申报的收入都填里面
累计工资是吧
对，就是该填缺没填在里面的工资数
对企业有没有什么影响？
没有，只要是及时补上了就成
总数没少报就成
我10月份的账务还可以改，这个个税咋补回来做进去？
就是下月申报个税的时候把之前没申报的收入填到里面算出个税，然后在计提工资的时候把个税计提上
10月份的账不用计提了是吧？
不用了
我看是2月份开始的，所属期是2月，申报是1月发上一年12月份的工资吧？
是
不对，所属期是2月份，应该是申报2月份发放1月份的工资
对啊，1月付12月的工资啊
我刚看了12月份的工资已经扣个税了
那就看从一月份工资扣了吗
所属期是2月份的，申报就是2月份发的工资，2月份发1月份的工资
1月份开始没有扣了
那就开始补
这个里面加不加社保？
社保个人部分也没填吧
社保个税里面没有申报过
需要申报吗？
哦退休的不需要缴纳了，也不用填
申报工资是按应发工资吧？
对的，应付工资
就是包括社保
对，就是谈好的工资，扣除社保公积金个税前的
嗯嗯
嗯
10月的工资也发了，要从1月到10月的累计工资 12月份做11月份的账务，计提11月份工资的时候把个税一起计提就好了吧？
对，计提工资的时候把个税扣了就成了
可是12月份申报所属期11月份，11月份发的是10月份的工资，还是0申报吗？
不是有工资吗？有工资就不零申报
哦，对，我把10个月累计了
嗯
这样会不会有滞纳金啊？
不会有的
好的
嗯
个税税率是全国统一的吗？
肯定是全国统一的
好的
嗯
老师，出口退税，进项发票还没收到，销项发票可以开吗？
可以开具。出口销项发票是依据出口报关单的金额、汇率等信息开具，用来确认出口收入，和进项发票是否收到没有直接关联。
有一个情况，出口金额，客户付的一半是人民币，开发票我咋开？
是跟客户一样开一半美金，一半人民币啊？
这种情况我没遇到过，不过我觉得就是这么开
我下个月开吧 下个月做账，是做应收人民币户吗？
是
补充，虽然销项发票可以开具，但进项发票是申请出口退税的关键凭证。若长期未收到进项发票，可能会影响出口退税的申报和办理，甚至可能导致税务风险。因此，企业应尽快与供应商沟通，确保及时取得合法有效的进项发票。
