社保补计提

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2025/12/13 17:03:35

社保补计提

跨年了吗

没有跨年

如果没跨年的话,借 管理费用等-社保 dai 应付职工薪酬-社保

个人部分呢

个人部分不管吗

个人部分在发放工资时扣除的

计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 下月发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款

完整的分录

老师补缴个人部分公司承担了,怎么做账呢

老师麻烦回答下

缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 营业外支出 dai 银行存款

这个不需要计提吗

老师不用做成福利费吗?并入个税?

一种是计入营业外支出做纳税调整;一种是算到工资里,征个税。福利费有扣除限额,算到工资里比较好

算到工资里,就是把单位负担的部分直接加到工资总额里面?分录怎么做呢

算到工资里面怎么做账可以体现出这个是单位承担的社保

比如原来工资是5000,算上个人承担的390,借 管理费用等5390 dai 应付职工薪酬-工资5390;缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分390 dai 银行存款 下月发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资5390 dai 其他应收款-个人部分390 银行存款5000

这个其他应收款是再单独列一个还是记到代扣代缴的个人承担的社保其他应收款~个人部分社保

记到代扣代缴的个人承担的社保其他应收款~个人部分社保

老师记到工资里面,这样个税的计算就多了是吧

申报的时候,个人部分正常填报扣除啊

我说的是这个计算个人的工资,单位承担个人社保,计入工资里面,计算个税的时候,工资比承担时候高了,是吗

没有啊,不算社保的话是5000;算上社保5390再减去个人部分5390.还是按5000算个税啊

工资加上个人社保,是比原工资高了,但是不影响个税

要么计入营业外支出到汇算时做纳税调整

比如原来工资是5000,算上个人承担的390,借 管理费用等5390 dai 应付职工薪酬-工资5390;缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分390 dai 银行存款 下月发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资5390 dai 其他应收款-个人部分390 银行存款5000。老师您发的这个,就是个人部分单位已经承担了,不和个人再收了,这样做不是又和个人收了吗

上面那样处理,对方到手的工资是不变的

营业外支出做纳税调整

其他应收款是不是包含了个人承担的和单位代个人承担的2部分?

是的

这样就理解了

老师公司要求做到福利费里面怎么做

借 管理费用-福利费 390 dai 应付职工薪酬-福利费 390,应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-福利费 390 dai 银行存款

老师一般这种都怎么做

一般要么就是上面说的三种,第一种记到营业外支出、第二种记到工资、第三种记到福利费

是不记到营业外支出的多

都有可能

老师有没有单位承担一部分,个人承担一部分,这样的怎么做呢?

老师单位承担的那部分记到福利费,个人承担一部分怎么算呢

单位承担的那部分记到福利费?单位承担是属于职工薪酬社保啊,怎么会福利费

我的意思是个人部分,单位承担一部分个人承担一部分,单位承担个人这部分的记到福利费里面

借 管理费用-福利费dai 应付职工薪酬-福利费 ,应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-福利费 其他应收款-个人社保(个人承担) dai 银行存款

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-12-13 17:0387744112

社保补计提
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-13 17:18

跨年了吗
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2025-12-13 17:1887744112

没有跨年
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-13 17:18

如果没跨年的话,借 管理费用等-社保 dai 应付职工薪酬-社保

2025-12-13 17:2087744112

个人部分呢
会计宝

2025-12-13 17:2787744112

个人部分不管吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-13 18:00

个人部分在发放工资时扣除的
会计宝

andy老师2025-12-13 18:01

计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 下月发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款
会计宝

andy老师2025-12-13 18:01

完整的分录

2025-12-13 18:0787744112

老师补缴个人部分公司承担了,怎么做账呢
会计宝

2025-12-14 10:4487744112

老师麻烦回答下
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-15 08:49

缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 营业外支出 dai 银行存款

2025-12-15 08:5587744112

这个不需要计提吗
会计宝

2025-12-15 08:5687744112

老师不用做成福利费吗?并入个税?
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-15 09:02

一种是计入营业外支出做纳税调整;一种是算到工资里,征个税。福利费有扣除限额,算到工资里比较好

2025-12-15 09:0487744112

算到工资里,就是把单位负担的部分直接加到工资总额里面?分录怎么做呢
会计宝

2025-12-15 09:0587744112

算到工资里面怎么做账可以体现出这个是单位承担的社保
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-15 09:05

比如原来工资是5000,算上个人承担的390,借 管理费用等5390 dai 应付职工薪酬-工资5390;缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分390 dai 银行存款 下月发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资5390 dai 其他应收款-个人部分390 银行存款5000

2025-12-15 09:0887744112

这个其他应收款是再单独列一个还是记到代扣代缴的个人承担的社保其他应收款~个人部分社保
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-15 09:17

记到代扣代缴的个人承担的社保其他应收款~个人部分社保

2025-12-15 09:1887744112

老师记到工资里面,这样个税的计算就多了是吧
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-15 09:19

申报的时候,个人部分正常填报扣除啊

2025-12-15 09:2187744112

我说的是这个计算个人的工资,单位承担个人社保,计入工资里面,计算个税的时候,工资比承担时候高了,是吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-15 09:23

没有啊,不算社保的话是5000;算上社保5390再减去个人部分5390.还是按5000算个税啊
会计宝

andy老师2025-12-15 09:24

工资加上个人社保,是比原工资高了,但是不影响个税
会计宝

andy老师2025-12-15 09:25

要么计入营业外支出到汇算时做纳税调整

2025-12-15 09:2587744112

比如原来工资是5000,算上个人承担的390,借 管理费用等5390 dai 应付职工薪酬-工资5390;缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分390 dai 银行存款 下月发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资5390 dai 其他应收款-个人部分390 银行存款5000。老师您发的这个,就是个人部分单位已经承担了,不和个人再收了,这样做不是又和个人收了吗
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andy老师2025-12-15 09:26

上面那样处理,对方到手的工资是不变的
会计宝

andy老师2025-12-15 09:26

营业外支出做纳税调整

2025-12-15 09:2887744112

其他应收款是不是包含了个人承担的和单位代个人承担的2部分?
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-15 09:28

是的

2025-12-15 09:2887744112

这样就理解了
会计宝

2025-12-15 09:2987744112

老师公司要求做到福利费里面怎么做
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-15 09:30

借 管理费用-福利费 390 dai 应付职工薪酬-福利费 390,应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-福利费 390 dai 银行存款

2025-12-15 09:3487744112

老师一般这种都怎么做
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-15 09:38

一般要么就是上面说的三种,第一种记到营业外支出、第二种记到工资、第三种记到福利费

2025-12-15 09:3887744112

是不记到营业外支出的多
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-15 09:39

都有可能

2025-12-15 09:4587744112

老师有没有单位承担一部分,个人承担一部分,这样的怎么做呢?
会计宝
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andy老师2025-12-15 09:47

会计宝

2025-12-15 09:5587744112

老师单位承担的那部分记到福利费,个人承担一部分怎么算呢
会计宝
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andy老师2025-12-15 09:56

单位承担的那部分记到福利费?单位承担是属于职工薪酬社保啊,怎么会福利费

2025-12-15 09:5787744112

我的意思是个人部分,单位承担一部分个人承担一部分,单位承担个人这部分的记到福利费里面
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-15 10:00

借 管理费用-福利费dai 应付职工薪酬-福利费 ,应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-福利费 其他应收款-个人社保(个人承担) dai 银行存款
andy老师

andy老师2025-12-15 10:01

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