老师业务是12月的,但支付在1月,开票也在1月,可以入12月的账吗,如何做,还有1月收到12月的费用发票,可以入12月吗

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2026/1/14 14:41:19

老师业务是12月的,但支付在1月,开票也在1月,可以入12月的账吗,如何做,还有1月收到12月的费用发票,可以入12月吗

- 费用类业务(如12月采购服务未付款、未开票) 会计分录: 借:管理费用/销售费用/主营业务成本等 dai:应付账款—暂估 - 费用类冲销+入账 ① 冲销12月暂估分录: 借:管理费用/销售费用等(红字) dai:应付账款—暂估(红字) ② 按1月发票金额入账: 借:管理费用/销售费用等 dai:银行存款

按照上面这么做就成

1月冲红12月的暂估吗

对 然后再按照发票做一笔 等于是一正一负

可以挂法人名下吗

那不是费用重复了

一定要走银行吗

费用红冲了 又做一笔不等于是零吗

需要调增吗

年报

不需要调整

可以挂法人名下吗。

可以的

后面怎么冲

你看最前面发给您会计分录了

那我季度超了,预缴不想交税,暂估了,然后年度报表要交,就冲红暂估,按暂估交吗

按不暂估的填吗

想要缴税 就按照 冲销暂估后的填

账上要冲吗

这个月冲还是下个月

账上随便暂估的 得冲

在这个月冲还是下个月

没区别,哪个月都行

季度报暂估在12月,年报冲红在1月,季度填暂估的数,年报填真实的数,这些在账上不影响吗

没有影响,年报按照真实的数据填就好

补充,年报时虚假的暂估可以做纳税调增,账上把虚假的暂估的分录红冲掉。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-01-14 14:41匿名提问

老师业务是12月的,但支付在1月,开票也在1月,可以入12月的账吗,如何做,还有1月收到12月的费用发票,可以入12月吗
会计宝
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哈哈老师2026-01-14 14:43

- 费用类业务(如12月采购服务未付款、未开票) 会计分录: 借:管理费用/销售费用/主营业务成本等 dai:应付账款—暂估 - 费用类冲销+入账 ① 冲销12月暂估分录: 借:管理费用/销售费用等(红字) dai:应付账款—暂估(红字) ② 按1月发票金额入账: 借:管理费用/销售费用等 dai:银行存款
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会计宝

哈哈老师2026-01-14 14:43

按照上面这么做就成

2026-01-14 14:45匿名提问

1月冲红12月的暂估吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-14 14:46

对 然后再按照发票做一笔 等于是一正一负

2026-01-14 14:46匿名提问

可以挂法人名下吗
会计宝

2026-01-14 14:46匿名提问

那不是费用重复了
会计宝

2026-01-14 14:47匿名提问

一定要走银行吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-14 14:47

费用红冲了 又做一笔不等于是零吗

2026-01-14 14:47匿名提问

需要调增吗
会计宝

2026-01-14 14:47匿名提问

年报
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-14 14:47

不需要调整

2026-01-14 15:10匿名提问

可以挂法人名下吗。
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-14 15:10

可以的

2026-01-14 15:11匿名提问

后面怎么冲
会计宝
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哈哈老师2026-01-14 15:11

你看最前面发给您会计分录了

2026-01-15 09:02匿名提问

那我季度超了,预缴不想交税,暂估了,然后年度报表要交,就冲红暂估,按暂估交吗
会计宝

2026-01-15 09:02匿名提问

按不暂估的填吗
会计宝
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哈哈老师2026-01-15 09:03

想要缴税 就按照 冲销暂估后的填

2026-01-15 09:06匿名提问

账上要冲吗
会计宝

2026-01-15 09:06匿名提问

这个月冲还是下个月
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-15 09:06

账上随便暂估的 得冲

2026-01-15 10:45匿名提问

在这个月冲还是下个月
会计宝
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哈哈老师2026-01-15 10:45

没区别,哪个月都行

2026-01-15 10:47匿名提问

季度报暂估在12月,年报冲红在1月,季度填暂估的数,年报填真实的数,这些在账上不影响吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-15 10:48

没有影响,年报按照真实的数据填就好
会计宝

官方回复2026-01-26 10:15

补充,年报时虚假的暂估可以做纳税调增,账上把虚假的暂估的分录红冲掉。
官方回复

官方回复2026-01-26 10:16

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