企业所得税第四季度应付职工薪酬是不是填1-12月全年总数数据?

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2026/1/15 11:27:14

企业所得税第四季度应付职工薪酬是不是填1-12月全年总数数据?

您好,是的,填写的是全年总额

那第一栏已计入成本费用是不是填1-12月的应发工资+社保+福利费吗等 第二栏实际支付应付职工薪酬是不是填1-12月应发工资总数?

第二的是实发,你看写着呢,而不是应发

实发是不是应发工资-扣掉社保-扣掉公积金和个税=实发工资吗?

是的

那第一栏我说的没错吧

第一栏没错

更正,企业所得税附报事项中“实际支付给职工的应付职工薪酬”是指税前工资,且包含个人承担的社保公积金,但不包含企业承担的社保公积金和个税。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-01-15 11:27匿名提问

企业所得税第四季度应付职工薪酬是不是填1-12月全年总数数据?
会计宝

2026-01-15 11:14匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-15 11:28

您好,是的,填写的是全年总额
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2026-01-15 11:30匿名提问

那第一栏已计入成本费用是不是填1-12月的应发工资+社保+福利费吗等 第二栏实际支付应付职工薪酬是不是填1-12月应发工资总数?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-15 11:31

第二的是实发,你看写着呢,而不是应发

2026-01-15 11:34匿名提问

实发是不是应发工资-扣掉社保-扣掉公积金和个税=实发工资吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-15 11:34

是的

2026-01-15 11:38匿名提问

那第一栏我说的没错吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-15 11:38

第一栏没错
会计宝

官方回复2026-01-26 11:42

更正,企业所得税附报事项中“实际支付给职工的应付职工薪酬”是指税前工资,且包含个人承担的社保公积金,但不包含企业承担的社保公积金和个税。
会计宝

官方回复2026-01-26 11:43

会计宝
官方回复

官方回复2026-01-26 11:44

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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