您好,我们做工程业主项目,有计提工程收入,但是财政不会给我们这部分收入,因为不是作为施工单位,是这个项目的业主,项目目前产权是我们的,算是政府对我们的投资,报税是需要把这部分的收入和成本都去掉,可是去年我实际账上是有利润还上缴了收益,可是按去掉计提的工程利润,是亏损的,请问这个上缴的利润,我要调整哪个科目合适

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2026/1/19 9:00:08

您好,我们做工程业主项目,有计提工程收入,但是财政不会给我们这部分收入,因为不是作为施工单位,是这个项目的业主,项目目前产权是我们的,算是政府对我们的投资,报税是需要把这部分的收入和成本都去掉,可是去年我实际账上是有利润还上缴了收益,可是按去掉计提的工程利润,是亏损的,请问这个上缴的利润,我要调整哪个科目合适

这个利润是已经上缴了吗

项目目前产权是我们的,算是政府对我们的投资,那不应该计提工程收入,首先之前的账需要调整,政府对您的资本性投入(例如:政府补助-与资产相关,或直接增加国家资本金),而非您的“主营业务收入”。

上缴了收益,这个收益后续会退回或冲减吗。如果可以退回或冲减的话,需要调整到其他应收款-财政部门 多上缴的金额

不会退回了

那相当于分红了,对吗

那转做投资呢,对方同意吗,不会退回了,冲减资本性投入

我们

什么

就是按实际账上数据减去计提的工程利润后,未分配利润是-192万元,但是按去年调整后的期初数+本年调整后的净利润是-161万元,差的是上缴集团利润31万元,那这31万元我调整什么科目合适

减少其他应付款可以吗

减少谁的其他应付款

我觉得可以先挂账其他应收款,看后期具体怎么处理,冲减其他应付款和投资款,都得跟冲减的对方协商,经过对方的同意

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-01-19 09:0017433386

您好,我们做工程业主项目,有计提工程收入,但是财政不会给我们这部分收入,因为不是作为施工单位,是这个项目的业主,项目目前产权是我们的,算是政府对我们的投资,报税是需要把这部分的收入和成本都去掉,可是去年我实际账上是有利润还上缴了收益,可是按去掉计提的工程利润,是亏损的,请问这个上缴的利润,我要调整哪个科目合适
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王苗苗老师2026-01-19 09:02

这个利润是已经上缴了吗
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王苗苗老师2026-01-19 09:26

项目目前产权是我们的,算是政府对我们的投资,那不应该计提工程收入,首先之前的账需要调整,政府对您的资本性投入(例如:政府补助-与资产相关,或直接增加国家资本金),而非您的“主营业务收入”。
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王苗苗老师2026-01-19 09:36

上缴了收益,这个收益后续会退回或冲减吗。如果可以退回或冲减的话,需要调整到其他应收款-财政部门 多上缴的金额

2026-01-19 09:3717433386

不会退回了
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王苗苗老师2026-01-19 10:04

那相当于分红了,对吗
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王苗苗老师2026-01-19 10:08

那转做投资呢,对方同意吗,不会退回了,冲减资本性投入

2026-01-19 12:0317433386

我们
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王苗苗老师2026-01-19 12:04

什么

2026-01-19 12:0617433386

就是按实际账上数据减去计提的工程利润后,未分配利润是-192万元,但是按去年调整后的期初数+本年调整后的净利润是-161万元,差的是上缴集团利润31万元,那这31万元我调整什么科目合适
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2026-01-19 12:0717433386

减少其他应付款可以吗
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王苗苗老师2026-01-19 13:41

减少谁的其他应付款
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王苗苗老师2026-01-19 13:43

我觉得可以先挂账其他应收款,看后期具体怎么处理,冲减其他应付款和投资款,都得跟冲减的对方协商,经过对方的同意
王苗苗老师

王苗苗老师2026-01-19 13:44

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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