小规模纳税人应交税费达到免税没有转怎么处理跨年了,2024年2025年可以合并吗

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2026/2/9 12:31:28

小规模纳税人应交税费达到免税没有转怎么处理跨年了,2024年2025年可以合并吗

没有达到免税额,税费计入营业外收入,24年的需要在季度末结转

忘记了,现在26年了

之前的涉及到损益需要计入以前年度损益,然后转入利润分配-未分配利润,小企业可以直接计入利润分配-未分配利润

那我的企业所得税

汇算清缴直接改报表就好了吧

是的

那我的做法是在2026账上做两笔第一个2024年2025年,然后分录是借应交税费dai以前年度损益 借以前年度损益dai利润分配未分配利润,做好之后,改2024年企业所得税汇算清缴报表

是的

如果调到今年,我的资产负债表的应交税费和所有者权益就会变动是吗

是的

那我也还要去调24年的汇算清缴

是的

那我的25年的财务年报就按之前的报?

年报也需要更正

之前的年报也要更正?

那我的应交税费今年调的

是的,今年调的,涉及之前年度的损益要调整之前的申报

怎么调

具体步骤我该咋办

先说企业所得税汇算清缴

更正,改营业外收入写进去1929.2

然后修改年度报表

调了这儿还调哪

没有了

更正申报没有财务报表啥的

找到了

这几处改了就行是吗?

是的

还有个问题就是26年我调的账,以后的就按照26年的财报报税就行是吧

是的,后续按照正确的继续处理即可

是的

2024年有免税的就更改,2025的没有是不是就不用更改了

是的

补充,汇算清缴企业所得税弥补亏损明细表,需要重新点开,数据关联过去。动了2024年的年报报表,2025年的也需要更正,因为企业所得税弥补亏损表数据有变动。

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安叔老师财务主管答疑老师
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2026-02-09 12:3121585767

小规模纳税人应交税费达到免税没有转怎么处理跨年了,2024年2025年可以合并吗
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-09 12:35

没有达到免税额,税费计入营业外收入,24年的需要在季度末结转
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2026-02-09 12:3521585767

忘记了,现在26年了
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-09 12:38

之前的涉及到损益需要计入以前年度损益,然后转入利润分配-未分配利润,小企业可以直接计入利润分配-未分配利润

2026-02-09 12:4021585767

那我的企业所得税
会计宝

2026-02-09 12:4221585767

汇算清缴直接改报表就好了吧
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-09 12:43

是的

2026-02-09 12:4621585767

那我的做法是在2026账上做两笔第一个2024年2025年,然后分录是借应交税费dai以前年度损益 借以前年度损益dai利润分配未分配利润,做好之后,改2024年企业所得税汇算清缴报表
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-09 13:01

是的

2026-02-10 10:1921585767

如果调到今年,我的资产负债表的应交税费和所有者权益就会变动是吗
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-10 10:21

是的

2026-02-10 10:2321585767

那我也还要去调24年的汇算清缴
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-10 10:29

是的

2026-02-10 10:3021585767

那我的25年的财务年报就按之前的报?
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-10 10:34

年报也需要更正

2026-02-10 10:3521585767

之前的年报也要更正?
会计宝

2026-02-10 10:3521585767

那我的应交税费今年调的
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-10 10:43

是的,今年调的,涉及之前年度的损益要调整之前的申报

2026-02-10 10:5221585767

怎么调
会计宝

2026-02-10 10:5321585767

具体步骤我该咋办
会计宝

2026-02-10 10:5321585767

先说企业所得税汇算清缴
会计宝

2026-02-10 10:5421585767

更正,改营业外收入写进去1929.2
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-10 11:01

然后修改年度报表

2026-02-10 11:3421585767

会计宝
会计宝

2026-02-10 11:0721585767

调了这儿还调哪
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-10 11:08

没有了

2026-02-10 11:1121585767

更正申报没有财务报表啥的
会计宝

2026-02-10 11:1121585767

找到了
会计宝

2026-02-10 11:1321585767

这几处改了就行是吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-10 11:14

是的

2026-02-10 11:1721585767

还有个问题就是26年我调的账,以后的就按照26年的财报报税就行是吧
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-10 11:19

是的,后续按照正确的继续处理即可

2026-02-10 11:3721585767

会计宝
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-10 11:57

是的

2026-02-10 14:1021585767

2024年有免税的就更改,2025的没有是不是就不用更改了
会计宝
会计宝

安叔老师2026-02-10 14:11

是的
会计宝

官方回复2026-03-04 14:24

补充,汇算清缴企业所得税弥补亏损明细表,需要重新点开,数据关联过去。动了2024年的年报报表,2025年的也需要更正,因为企业所得税弥补亏损表数据有变动。
官方回复

官方回复2026-03-04 14:25

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