老师您好,我们公司有女同事休产假,然后她当月打来了二月的社保公积金,但是这个社保公积金是下个月才缴纳的,我现在是打算把这个人的社保公积金单独拎出来计提,其他人的再一笔计提,但是这样的话我收到的这个产假同事的分录该怎么做,我借银行存款,贷什么呀

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2026/3/26 16:31:50

老师您好,我们公司有女同事休产假,然后她当月打来了二月的社保公积金,但是这个社保公积金是下个月才缴纳的,我现在是打算把这个人的社保公积金单独拎出来计提,其他人的再一笔计提,但是这样的话我收到的这个产假同事的分录该怎么做,我借银行存款,dai什么呀

您好, 这个个人的社保公积金还从工资扣除吗 还是说就是替好、这名员工代缴呢?

不从工资扣除,她实发工资就是这个个人部分的社保公积金的负数

她不但不发工资,还要给公司缴纳这个个人承担的社保公积金金额

个人部分 收到 钱 借银行存款 dai其他应付款

那这样的话,我借方的应付职工薪酬放在哪里

你借方应付职工薪酬 咋做账的 我看看

我是这样的,先做一笔大的借管理费用,dai应付职工薪酬,这个里边就是社保公积金个税实发工资,再做一笔借应付职工薪酬,dai其他应付款(个人承担的社保公积金还有个税),这样俩个应付职工薪酬一相减就是实发工资了

那现在我单独计提的这个产假同事的个人承担的社保公积金如果借方写了银行存款,那我的应付职工薪酬就少一笔钱

这个员工不都没有工资吗 怎么还能计提工资呢

不是,但是他的个人承担的社保公积金不就是要算在他的应付职工薪酬里边的吗

我觉得 公司只是代收代付 走往来款就成

而且没有工资 你计提工资的意义是啥呢

我也感觉好像是计提不了工资这个科目

这个人如果确实没有工资 没必要计提了

但是如果我不计提的话,这个大的计提的工资(包含社保公积金个税实发工资)和小的计提的工资(包含社保公积金个税),俩个一相减,那他们的实发工资就对不上了

就多了一个应该扣掉的产假同事欠公司的个人社保公积金这一块金额

欠公司的不是还上了吗 ,别人的工资先不说 这个人没有工资,哪来的个税呢

补充,你账务处理应该不太规范,工资正常的计提,借 管理费用等-工资 dai 应付职工薪酬-工资,公司部分的社保公积金是记到应付职工薪酬-社保公积金,工资扣除其他人应承担的个人部分社保公积金个税,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人社保公积金 应交税费-应交个税。

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2026-03-26 16:3149802541

老师您好,我们公司有女同事休产假,然后她当月打来了二月的社保公积金,但是这个社保公积金是下个月才缴纳的,我现在是打算把这个人的社保公积金单独拎出来计提,其他人的再一笔计提,但是这样的话我收到的这个产假同事的分录该怎么做,我借银行存款,dai什么呀
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哈哈老师2026-03-26 16:34

您好, 这个个人的社保公积金还从工资扣除吗 还是说就是替好、这名员工代缴呢?
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2026-03-26 16:4249802541

不从工资扣除,她实发工资就是这个个人部分的社保公积金的负数
会计宝

2026-03-26 16:4249802541

她不但不发工资,还要给公司缴纳这个个人承担的社保公积金金额
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哈哈老师2026-03-26 16:43

个人部分 收到 钱 借银行存款 dai其他应付款

2026-03-26 17:0049802541

那这样的话,我借方的应付职工薪酬放在哪里
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哈哈老师2026-03-26 17:02

你借方应付职工薪酬 咋做账的 我看看

2026-03-26 17:0549802541

我是这样的,先做一笔大的借管理费用,dai应付职工薪酬,这个里边就是社保公积金个税实发工资,再做一笔借应付职工薪酬,dai其他应付款(个人承担的社保公积金还有个税),这样俩个应付职工薪酬一相减就是实发工资了
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2026-03-26 17:0749802541

那现在我单独计提的这个产假同事的个人承担的社保公积金如果借方写了银行存款,那我的应付职工薪酬就少一笔钱
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哈哈老师2026-03-26 17:09

这个员工不都没有工资吗 怎么还能计提工资呢

2026-03-26 17:1149802541

不是,但是他的个人承担的社保公积金不就是要算在他的应付职工薪酬里边的吗
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哈哈老师2026-03-26 17:12

我觉得 公司只是代收代付 走往来款就成
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哈哈老师2026-03-26 17:12

而且没有工资 你计提工资的意义是啥呢

2026-03-26 17:1349802541

我也感觉好像是计提不了工资这个科目
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哈哈老师2026-03-26 17:14

这个人如果确实没有工资 没必要计提了

2026-03-26 17:3049802541

但是如果我不计提的话,这个大的计提的工资(包含社保公积金个税实发工资)和小的计提的工资(包含社保公积金个税),俩个一相减,那他们的实发工资就对不上了
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2026-03-26 17:3349802541

就多了一个应该扣掉的产假同事欠公司的个人社保公积金这一块金额
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哈哈老师2026-03-26 17:36

欠公司的不是还上了吗 ,别人的工资先不说 这个人没有工资,哪来的个税呢
会计宝

官方回复2026-04-09 17:19

补充,你账务处理应该不太规范,工资正常的计提,借 管理费用等-工资 dai 应付职工薪酬-工资,公司部分的社保公积金是记到应付职工薪酬-社保公积金,工资扣除其他人应承担的个人部分社保公积金个税,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人社保公积金 应交税费-应交个税。
官方回复

官方回复2026-04-09 17:20

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