企业所得税汇算问题

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2026/4/16 22:53:13

企业所得税汇算问题

例如2025年总共计提了24年12月至26年2月的工资总额15万!25年支付了12万(包含24年12月的1万元)26年第一季度支付了共计3万元(包括25年12月1万,26年1-2月2万)!26年第一季度又补计提25年工资5千并支付!25年所得税汇算账面金额,实际支付金额怎么填

25年共计提15万元(24年12月至26年2月),25年支付12万元(24年12月至25年11月)!26年第一季度计提1.5万(26年3月1万,25年0.5万)支付3.5万(25年12月~2026年2月,25年0.5万)!2025年所得税汇算工资薪金账面金额?实际支付金额?26年第一季度账面金额?实际金额?具体数字!

1. 2025年汇算 ​ - 账面金额(计提):15.5万元 ​ - 实际支付金额:12.5万元 ​ 2. 2026年第一季度 ​ - 账面金额(计提):1.5万元 ​ - 实际支付金额:3.5万元

那26年第一季度计提的属于25年的0.5万,支付的属于25年的1.5万!等26年的汇算时,要不要把属于25年的账面金额和实发金额扣除去

是的

补充,25年涉及24年12月的工资,需要参考24年的是怎么处理的。还有就是25年计提的工资在汇算清缴前能不能发放并申报完。

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

哈哈老师税务师答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2026-04-16 22:5324766757

企业所得税汇算问题
会计宝

2026-04-16 23:0024766757

例如2025年总共计提了24年12月至26年2月的工资总额15万!25年支付了12万(包含24年12月的1万元)26年第一季度支付了共计3万元(包括25年12月1万,26年1-2月2万)!26年第一季度又补计提25年工资5千并支付!25年所得税汇算账面金额,实际支付金额怎么填
会计宝

2026-04-16 23:0624766757

25年共计提15万元(24年12月至26年2月),25年支付12万元(24年12月至25年11月)!26年第一季度计提1.5万(26年3月1万,25年0.5万)支付3.5万(25年12月~2026年2月,25年0.5万)!2025年所得税汇算工资薪金账面金额?实际支付金额?26年第一季度账面金额?实际金额?具体数字!
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-17 05:39

1. 2025年汇算 ​ - 账面金额(计提):15.5万元 ​ - 实际支付金额:12.5万元 ​ 2. 2026年第一季度 ​ - 账面金额(计提):1.5万元 ​ - 实际支付金额:3.5万元
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2026-04-17 07:0024766757

那26年第一季度计提的属于25年的0.5万,支付的属于25年的1.5万!等26年的汇算时,要不要把属于25年的账面金额和实发金额扣除去
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-17 08:50

是的
会计宝

官方回复2026-04-24 14:40

补充,25年涉及24年12月的工资,需要参考24年的是怎么处理的。还有就是25年计提的工资在汇算清缴前能不能发放并申报完。
官方回复

官方回复2026-04-24 14:41

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (8条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有120715会计人, 提问了198638 个问题
李伟老师
信用得分
36616
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5925
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
34967
综合排名
9
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 6164
/
打赏 122次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
73715
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 11676
/
打赏 218次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有120715会计人, 提问了198638 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有120715会计人, 提问了198638 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈