前几个月做账时领用原材料后期末余额出现了在贷方怎么办

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2026/4/17 12:54:53

前几个月做账时领用原材料后期末余额出现了在dai方怎么办

说明领用原材料的成本计算错误了,导致成本多计算了,现在需要查明多领了多少原材料然后冲减成本

是因为原材料进来时候按发票入账的,然后实际是用了这么多

你领用结转的成本是不对的,比如你购进10,应该也是领用10,但是你现在领用11了多了1就出现dai方余额了,这个1就是你们多计入成本的金额需要冲减掉

那25年的时候就开始出现dai方了 怎么调账呢

需要查明是什么原因导致的,如果是以前年度的,涉及损益用以前年度损益调整科目,小企业可以直接用利润分配-未分配利润 科目代替 来调整

需要查明是什么原因导致的,如果是以前年度的,涉及损益用以前年度损益调整科目,小企业可以直接用利润分配-未分配利润 科目代替 来调整

老师,就是我这边是按发票入账 但是盘库存实际就是有这么多 领用就这么多 然后发票又没开进来 ,做账又按实际领用的做,然后出现差异的 这种情况怎么调 分录应该怎么做

这样做账是不对的,如果发票没有到也需要按照进货单或者其他凭证暂估入库。现在已经出现dai方余额了就需要先查明哪些材料还没有发票,先核对现在实际库存和账面的库存,差额调整 借原材料-** dai利润分配-未分配利润

好的 老师

就是直接用科目调整是吗

就是直接用分录调整是吗

是的

补充,没入账的库存补入账,借 原材料 dai 应付账款等。

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2026-04-17 12:54G

前几个月做账时领用原材料后期末余额出现了在dai方怎么办
会计宝
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安叔老师2026-04-17 12:56

说明领用原材料的成本计算错误了,导致成本多计算了,现在需要查明多领了多少原材料然后冲减成本
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2026-04-17 13:03G

是因为原材料进来时候按发票入账的,然后实际是用了这么多
会计宝
会计宝

安叔老师2026-04-17 13:06

你领用结转的成本是不对的,比如你购进10,应该也是领用10,但是你现在领用11了多了1就出现dai方余额了,这个1就是你们多计入成本的金额需要冲减掉

2026-04-17 14:03G

那25年的时候就开始出现dai方了 怎么调账呢
会计宝
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安叔老师2026-04-17 14:09

需要查明是什么原因导致的,如果是以前年度的,涉及损益用以前年度损益调整科目,小企业可以直接用利润分配-未分配利润 科目代替 来调整
会计宝

安叔老师2026-04-17 14:09

需要查明是什么原因导致的,如果是以前年度的,涉及损益用以前年度损益调整科目,小企业可以直接用利润分配-未分配利润 科目代替 来调整

2026-04-17 14:15G

老师,就是我这边是按发票入账 但是盘库存实际就是有这么多 领用就这么多 然后发票又没开进来 ,做账又按实际领用的做,然后出现差异的 这种情况怎么调 分录应该怎么做
会计宝
会计宝

安叔老师2026-04-17 14:19

这样做账是不对的,如果发票没有到也需要按照进货单或者其他凭证暂估入库。现在已经出现dai方余额了就需要先查明哪些材料还没有发票,先核对现在实际库存和账面的库存,差额调整 借原材料-** dai利润分配-未分配利润

2026-04-17 14:27G

好的 老师
会计宝

2026-04-17 14:28G

就是直接用科目调整是吗
会计宝

2026-04-17 14:28G

就是直接用分录调整是吗
会计宝
会计宝

安叔老师2026-04-17 14:29

是的
会计宝

官方回复2026-04-24 16:23

补充,没入账的库存补入账,借 原材料 dai 应付账款等。
官方回复

官方回复2026-04-24 16:24

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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