老师你好,我们是生产型企业,给境外开具了一张免税的研发技术服务发票,想问一下该笔销售额在增值税附表一中是填在免抵退税还是免税服务中

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2026/5/8 16:11:24

老师你好,我们是生产型企业,给境外开具了一张免税的研发技术服务发票,想问一下该笔销售额在增值税附表一中是填在免抵退税还是免税服务中

为什么不填在免抵退呢,这两个有什么区别

你好,这个核算了一下,需要分情况的

核实了一下

那我们应该填哪个

还需要我提供什么信息吗

我们是生产型企业,平时是生产货物出口,开0税率,每月进行退税,属于免抵退。但这个研发技术服务是单独的,已经在税务局申请过跨境应税行为免税备案表

是给境外公司开具的发票

适用(一)免抵退税办法,3.生产企业跨境销售服务、无形资产。向境外单位销售的完全在境外消费的研发服务,本公告所称完全在境外消费,是指:(1)服务的实际接受方在境外,且与境内的货物、不动产、自然资源无关。

那我们还是应该填在免抵退吗

这个情况比较少见比较特殊,而且开具的是免税发票,这个建议跟主管税务部门核实沟通一下,咱具体哪里的企业

江苏昆山

明天咨询核算过后再回复您

好的谢谢

您好,给境外提供研发技术服务,请问是通过境内线上平台提供还是在境外提供的

发票开具的是免税的,不是0税率,对吗

通过线上平台提供,开具的免税,税局跨境应税行为免税备案表已经通过

您好,我刚核实了,如果是适用免抵退的是开0税率发票,还有就是完全在境外消费的研发服务,公司是通过线上平台提供,这一点需要核实看符不符合要求。具体的还是建议您跟主管的税务局再具体的核实一下。

好的,谢谢老师

不客气,这种情形需要联系主管的税务局,看主管税局要求怎么处理。

嗯嗯好的

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2026-05-08 16:11匿名提问

老师你好,我们是生产型企业,给境外开具了一张免税的研发技术服务发票,想问一下该笔销售额在增值税附表一中是填在免抵退税还是免税服务中
会计宝

2026-05-08 16:24匿名提问

会计宝
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2026-05-08 16:25匿名提问

为什么不填在免抵退呢,这两个有什么区别
会计宝
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王苗苗老师2026-05-08 16:38

你好,这个核算了一下,需要分情况的
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会计宝

王苗苗老师2026-05-08 16:38

核实了一下

2026-05-08 16:39匿名提问

那我们应该填哪个
会计宝

2026-05-08 16:41匿名提问

还需要我提供什么信息吗
会计宝

2026-05-08 16:50匿名提问

我们是生产型企业,平时是生产货物出口,开0税率,每月进行退税,属于免抵退。但这个研发技术服务是单独的,已经在税务局申请过跨境应税行为免税备案表
会计宝

2026-05-08 16:53匿名提问

是给境外公司开具的发票
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王苗苗老师2026-05-08 16:56

适用(一)免抵退税办法,3.生产企业跨境销售服务、无形资产。向境外单位销售的完全在境外消费的研发服务,本公告所称完全在境外消费,是指:(1)服务的实际接受方在境外,且与境内的货物、不动产、自然资源无关。

2026-05-08 16:57匿名提问

那我们还是应该填在免抵退吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-08 17:00

这个情况比较少见比较特殊,而且开具的是免税发票,这个建议跟主管税务部门核实沟通一下,咱具体哪里的企业

2026-05-08 17:00匿名提问

江苏昆山
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-08 17:09

明天咨询核算过后再回复您

2026-05-08 17:18匿名提问

好的谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-09 10:12

您好,给境外提供研发技术服务,请问是通过境内线上平台提供还是在境外提供的
会计宝

王苗苗老师2026-05-09 10:13

发票开具的是免税的,不是0税率,对吗

2026-05-09 10:16匿名提问

通过线上平台提供,开具的免税,税局跨境应税行为免税备案表已经通过
会计宝
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王苗苗老师2026-05-09 10:50

您好,我刚核实了,如果是适用免抵退的是开0税率发票,还有就是完全在境外消费的研发服务,公司是通过线上平台提供,这一点需要核实看符不符合要求。具体的还是建议您跟主管的税务局再具体的核实一下。

2026-05-09 10:51匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-09 10:53

不客气,这种情形需要联系主管的税务局,看主管税局要求怎么处理。

2026-05-09 11:08匿名提问

嗯嗯好的
会计宝
王苗苗老师

王苗苗老师2026-05-09 11:09

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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