余额表里的余额都代表什么意思?

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2026/5/15 15:28:57

余额表里的余额都代表什么意思?

余额表里的余额根据科目类型不同,代表的含义也有所不同,比如负债类科目余额 ,dai方余额:表示企业欠他人的债务,借方余额可能表示多付了款项或记账错误

应交增值税dai方余额是什么意思?

就是应交缴纳的税费没有缴纳

我们出口退税的

应交税费-应交增值税(出口退税)是一个过渡科目,就是体现退税的这一个环节

那退税成功了就没有余额了吗?

收到退税款的话,借 银行存款 dai 应收出口退税款

如果想冲应交增值税余额的话,借 应交税费-应交增值税(出口退税) dai 应交税费-应交增值税(进项税额),冲抵退税对应的进项税额

剩下没退税的进项税额余额就在账上挂着

我们进项税额余额一直是平的,因为进项发票入账的时候做的是应交税费/应交增值税/出口退税,这样没问题吧?

如果是为了做账便利,实操中这样入账也可以,但是这样处理不太规范

嗯嗯,那我一直这样做下去行不行?有没有触犯税务问题?

毕竟每一笔账务处理后面都有对应业务

这笔账务的对应业务就是进项税额出口退税啊

这个是会计上的处理,不触犯税务问题,只不过按你说的处理会计上不太规范

按我这样的处理是坚决不行吗?还是说可以这样做,也没问题

这笔账务的对应业务就是进项税额出口退税啊,咱按常规思路去想,咱取得一张发票是有对应的业务的,当取得发票时还没有出口对吧,也还没有申请退税,对吧。就当时哪个时刻,只是说明公司购进了一批货,取得了进项发票,还没有退税,那挂账出口退税合适吗。

我们取到发票的时候就已经出口了,出口才开的发票

按会计上的按实入账的话,我觉得是不太合适合规的,咱入账要考虑背后的业务实质,对吧

我们都是货物出口之后才取得进项发票

我们取到发票的时候就已经出口了,出口才开的发票,如果这样的话,能确定对应的进项退税的话,我觉得直接用出口退税也可以

是的,我们都是确保货物报关成功已出口才开的发票,只是客户还没收到货而已

根据报关单项目去开进项发票的

嗯,但是会计上没有严格说不能这样入账。只不过正常取得进项发票都是入账进项税额的,而且规范的出来体现了出口申请退税这个过程。

咱这样入账,从结果和账面来看没什么问题,就是不太规范。

嗯嗯,我前面都是一直做的出口退税,然后计提出口退税款,这样增值税出口退税那里就没有余额了,余额去了其他应收款那里了

我看最早会计做的进项税额,然后要做一张进项税额和出口退税科目调整,这样是不是也是没有余额了

嗯,是的,到期末进项税额和出口退税对冲了。之前会计的处理是规范处理

咱的处理从结果来看没问题,只是不太规范

那我后面是做进项税额还是做出口退税啊?

咱后期其实也可以规范处理,会计说实话还是严谨的说不好听就是按照法文比葫画瓢

那我后面是做进项税额还是做出口退税啊?咱之前那样入账也不用做调整了,后期处理规范起来。

好吧,那是每个月都要再做一笔分录对冲吗?

摘要咋写啊?

是的,摘要可以写出口退税进项税额科目结转

好的

这个解决了,还是老问题没有解决,应交税费/应交增值税/出口退税 dai方余额还在,这个咋平啊?也是要结转吗?

嗯,按照咱上面说的是,咱是先出口报关,再取得进项发票。咱看一下这个余额是怎么形成的

是账上多计提了还是缺进项票漏入

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-05-15 15:2835804005

余额表里的余额都代表什么意思?
会计宝
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王苗苗老师2026-05-15 15:31

余额表里的余额根据科目类型不同,代表的含义也有所不同,比如负债类科目余额 ,dai方余额:表示企业欠他人的债务,借方余额可能表示多付了款项或记账错误
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2026-05-15 15:4035804005

应交增值税dai方余额是什么意思?
会计宝
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王苗苗老师2026-05-15 15:41

就是应交缴纳的税费没有缴纳

2026-05-15 15:4235804005

我们出口退税的
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王苗苗老师2026-05-15 15:43

应交税费-应交增值税(出口退税)是一个过渡科目,就是体现退税的这一个环节

2026-05-15 15:4335804005

那退税成功了就没有余额了吗?
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王苗苗老师2026-05-15 15:48

收到退税款的话,借 银行存款 dai 应收出口退税款
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王苗苗老师2026-05-15 15:49

如果想冲应交增值税余额的话,借 应交税费-应交增值税(出口退税) dai 应交税费-应交增值税(进项税额),冲抵退税对应的进项税额
会计宝

王苗苗老师2026-05-15 15:49

剩下没退税的进项税额余额就在账上挂着

2026-05-15 15:5135804005

我们进项税额余额一直是平的,因为进项发票入账的时候做的是应交税费/应交增值税/出口退税,这样没问题吧?
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王苗苗老师2026-05-15 15:52

如果是为了做账便利,实操中这样入账也可以,但是这样处理不太规范

2026-05-15 15:5335804005

嗯嗯,那我一直这样做下去行不行?有没有触犯税务问题?
会计宝
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王苗苗老师2026-05-15 15:53

毕竟每一笔账务处理后面都有对应业务

2026-05-15 15:5535804005

这笔账务的对应业务就是进项税额出口退税啊
会计宝
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王苗苗老师2026-05-15 15:55

这个是会计上的处理,不触犯税务问题,只不过按你说的处理会计上不太规范

2026-05-15 15:5935804005

按我这样的处理是坚决不行吗?还是说可以这样做,也没问题
会计宝
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王苗苗老师2026-05-15 15:59

这笔账务的对应业务就是进项税额出口退税啊,咱按常规思路去想,咱取得一张发票是有对应的业务的,当取得发票时还没有出口对吧,也还没有申请退税,对吧。就当时哪个时刻,只是说明公司购进了一批货,取得了进项发票,还没有退税,那挂账出口退税合适吗。

2026-05-15 16:0035804005

我们取到发票的时候就已经出口了,出口才开的发票
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王苗苗老师2026-05-15 16:00

按会计上的按实入账的话,我觉得是不太合适合规的,咱入账要考虑背后的业务实质,对吧

2026-05-15 16:0135804005

我们都是货物出口之后才取得进项发票
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王苗苗老师2026-05-15 16:02

我们取到发票的时候就已经出口了,出口才开的发票,如果这样的话,能确定对应的进项退税的话,我觉得直接用出口退税也可以

2026-05-15 16:0335804005

是的,我们都是确保货物报关成功已出口才开的发票,只是客户还没收到货而已
会计宝

2026-05-15 16:0435804005

根据报关单项目去开进项发票的
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王苗苗老师2026-05-15 16:06

嗯,但是会计上没有严格说不能这样入账。只不过正常取得进项发票都是入账进项税额的,而且规范的出来体现了出口申请退税这个过程。
会计宝

王苗苗老师2026-05-15 16:07

咱这样入账,从结果和账面来看没什么问题,就是不太规范。

2026-05-15 16:0835804005

嗯嗯,我前面都是一直做的出口退税,然后计提出口退税款,这样增值税出口退税那里就没有余额了,余额去了其他应收款那里了
会计宝

2026-05-15 16:1235804005

我看最早会计做的进项税额,然后要做一张进项税额和出口退税科目调整,这样是不是也是没有余额了
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王苗苗老师2026-05-15 16:13

嗯,是的,到期末进项税额和出口退税对冲了。之前会计的处理是规范处理
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王苗苗老师2026-05-15 16:13

咱的处理从结果来看没问题,只是不太规范

2026-05-15 16:1435804005

那我后面是做进项税额还是做出口退税啊?
会计宝
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王苗苗老师2026-05-15 16:15

咱后期其实也可以规范处理,会计说实话还是严谨的说不好听就是按照法文比葫画瓢
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王苗苗老师2026-05-15 16:15

那我后面是做进项税额还是做出口退税啊?咱之前那样入账也不用做调整了,后期处理规范起来。

2026-05-15 16:1535804005

好吧,那是每个月都要再做一笔分录对冲吗?
会计宝

2026-05-15 16:1735804005

摘要咋写啊?
会计宝
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王苗苗老师2026-05-15 16:19

是的,摘要可以写出口退税进项税额科目结转

2026-05-15 16:2135804005

好的
会计宝

2026-05-15 16:2835804005

这个解决了,还是老问题没有解决,应交税费/应交增值税/出口退税 dai方余额还在,这个咋平啊?也是要结转吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-15 16:42

嗯,按照咱上面说的是,咱是先出口报关,再取得进项发票。咱看一下这个余额是怎么形成的
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是账上多计提了还是缺进项票漏入
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王苗苗老师2026-05-15 16:43

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