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付给国外佣金怎么申报？
2026/9/2 15:25:20
付给国外佣金怎么申报？
登录新电子税局依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他代扣代缴、代收代缴申报】功能菜单进行办理，具体操作步骤如下： 1.点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他代扣代缴、代收代缴申报】功能菜单。 2.进入系统后，纳税人可以通过【新增】或【选择合同】进行明细数据的填写 (1)若纳税人做过非居民合同信息登记，可以点击【选择合同】 (2)选择需要被代扣代缴代收代缴纳税人对应的非居民合同信息 (3)点击【确定】将会根据选择的合同信息生成明细数据，可以点击【编辑】补录数据。 (4)系统根据合同信息自动预填被扣缴纳税人识别号、被代扣代缴代收代缴纳税人名称、征收项目、合同编号等信息，纳税人只需确认信息，补填征收品目、应代扣代缴、代收代缴项目、计税依据等部分信息即可完成明细数据录入 (5)纳税人也可以选择点击【新增】，新增明细数据，点击【确定】可生成明细数据。 3.纳税人填写完成，确认数据无误后，点击“提交”后，需要纳税人对本次申报结果进行确认声明，纳税人按提示补全声明信息后，点击【确认】即可提交申报。 4.申报成功后，可以进行立即缴款，完成本次申报涉及的税费款缴纳。
是这样的
上面显示没有改税种核定，在电子税务局里先增加税种核定，【我要办税】 -> 【综合信息报告】 -> 【身份信息报告】 -> 【应申报税费种信息报告】，点击【补充税(费)种】
好的
付了2000美金，当时没有扣掉6%的增值税，现在要怎么申报？
当时没代扣增值税是企业自己的问题，申报的时候按实际的申报，先根据总金额换算不含税收入
哎，有时候感觉财务该严格的时候没严格，上次遇见个管香港公司账务的学员，跟越南那边有业务往来，越南那边在结算款项时就提前把该扣的税扣掉了
业务太杂，想的不周全
我现在增加就是这样的
看有没有代扣代缴选项
没有
那电子税务局里没办法添加了，这个需要到线下大厅办理了
好吧
需要带什么吗？
执照复印件，经办人身份证原件及复印件，公章，情况说明，有合同的话，带上合同复印件，具体的建议再跟主管税局核实一下
账务怎么处理？
代扣增值税额计入销售费用佣金
分录咋写？2000美金
借：销售费用-佣金 dai ：应交税费-代扣代缴增值税 应付账款-境外单位，然后借 ：应付账款-境外单位 应交税费-代扣代缴增值税 dai 银行存款
这些写一张凭证上吗？
有时间间隔的话可以分开写
什么时间间隔？
比如这个月计提，下个月支付
佣金是8月份付的，增值税还没申报
9月份申报缴纳
支付佣金是入账了吗，如果已经入账的话，代扣代缴的增值税缴纳时计入销售费用-佣金
现在要入账的， 借 销售费用/佣金 dai 银行存款 这样可以吗？
这是支付佣金的入账分录，可以不？
可以
明天我再找你老师，今天下班了
好的，下班这么早，羡慕啊
老师早
早啊
付了2000美金的佣金，没有扣掉6%增值税，8月份入账 借 销售费用/佣金 2000美金 dai 银行存款 2000美金 这样是对的是吧？
对的
现在9月份了，我要申报增值税，是不是要计提啊？
需要，借 销售费用/佣金 dai 应交税费-代扣代缴增值税
增值税是美金换算成人民币/（1+6%）*6%
对的.
是不是都是当月付钱，次月申报啊？
一般是的，扣缴义务发生当月的税款，需在次月15日前完成代扣代缴申报及税款缴纳（遇节假日顺延）。
完了，刚才税务说，按次申报尽量当天完成
就是付钱的时候就要申报了，是这样的吗？
有相关的法条规定吗
这个她没说
税务说按期是期满15日内
我查到的条文是这样的
这些三申五令都是在哪可以看到？
这个还需要填吗？
如果已经申报过了，这个就不用填了，这个也是操作的途径之一
还没申报
我不知道这个要不要做所以还没申报
登录新电子税局依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他代扣代缴、代收代缴申报】功能菜单进行办理，具体操作步骤如下： 1.点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他代扣代缴、代收代缴申报】功能菜单。 2.进入系统后，纳税人可以通过【新增】或【选择合同】进行明细数据的填写 (1)若纳税人做过非居民合同信息登记，可以点击【选择合同】 (2)选择需要被代扣代缴代收代缴纳税人对应的非居民合同信息 (3)点击【确定】将会根据选择的合同信息生成明细数据，可以点击【编辑】补录数据。 (4)系统根据合同信息自动预填被扣缴纳税人识别号、被代扣代缴代收代缴纳税人名称、征收项目、合同编号等信息，纳税人只需确认信息，补填征收品目、应代扣代缴、代收代缴项目、计税依据等部分信息即可完成明细数据录入 (5)纳税人也可以选择点击【新增】，新增明细数据，点击【确定】可生成明细数据。 3.纳税人填写完成，确认数据无误后，点击“提交”后，需要纳税人对本次申报结果进行确认声明，纳税人按提示补全声明信息后，点击【确认】即可提交申报。 4.申报成功后，可以进行立即缴款，完成本次申报涉及的税费款缴纳。
税务说五万美金不需要做对外支付备案
这个模块没操作过，昨天咨询苏州那边的税务，操作路径是上面发的
是的，不超5万不用做备案
那就不做了，直接申报吧
嗯嗯
税务局计算的税额跟我支付当天的汇率可能有差距，我要按哪天的？
增值税汇率选择是看业务当天和业务当月的首日汇率，二选一，看之前是怎么选的，前后口径一致
但是当天和当月首日算出来的金额跟输入电子税务局的不一致
电子税务局里的数据能改动吗
灰色的，改不了，自动出来的
那就按税局系统里的吧，差的不多吧
等会我看看差多少，退出来了
付2000是不是就输入2000
单位是元还是美元
美元，要换算成元吧
是的
计算出来的税我们缴咯
嗯，对，代扣代缴
好的
计提摘要咋写？
代扣代缴增值税
需要，借 销售费用/佣金 dai 应交税费-代扣代缴增值税 代扣代缴增值税科目里还没有，可以添加吗？
2000美金，汇率6.78，你帮我算算税额是多少？
可以添加，2000*6.78=13,560，增值税=13,560/1.06*0.06=767.547
税局里是813.6
计税依据，你没换算不含税收入
是1886.79吗？
我算错了
12792.45
是这样的吗？
对
计提代扣代缴增值税 借 销售费用/佣金 767.55 dai 应交税费/代扣代缴增值税 767.55
对
好的
这里没有上传合同没事吧？
没上传合同，申报缴纳成功了？
合同未备案且确实没合同的话，不上传也没事
我申报看看能不能行
啥意思啊？
这个是核实提醒信息，被扣缴人属不属于上面的范围
不属于啊
外国企业、港澳台企业、港澳台个人、外国（外资）个人，这四类才允许在这张表填报【征收项目 = 增值税】。
那我不是，要在哪代扣代缴
搞了一天白搞 哈哈哈哈
被扣缴人类型，选择：境外个人（外国个人），你不是被扣缴人，是扣缴人
那在哪里填
你看一下填报界面里有没有
没有
确定，能发一下截图吗
就这两个选项？
是的
“被扣缴人类型”选择正确（如“单位”对应境外企业，“自然人”对应境外个人），并准确填写境外主体的识别号（如非居民企业身份码“FJ码”或境外个人护照号）及名称，确保系统能正确识别其为境外主体。
