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老师请问一下2020第一季度小规模纳税人不超30万普票，账务处理上我增值税按申报表走还是实际的走呀
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2020-04-10 11:46A公司注册变更注销，代理记账小张
老师请问一下2020第一季度小规模纳税人不超30万普票，账务处理上我增值税按申报表走还是实际的走呀
王苗苗老师2020-04-10 11:48
如果你们按季度征收，开票金额没有超过30万，普通发票免征增值税
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-04-10 11:49
账务上，要把应交税费-应交增值税 结转到营业外收入
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-10 11:49A公司注册变更注销，代理记账小张
就是未达起征点账务处理
2020-04-10 11:51A公司注册变更注销，代理记账小张
增值税是按报表3个点走还是实际的3个点+一个点的增值税合计
王苗苗老师2020-04-10 11:51
开具发票的时候 借银行存款/应收账款 等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 季度末如果开票金额没有超过30万，普通发票免征增值税 借应交税费-应交增值税 dai营业外收入
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-10 11:52A公司注册变更注销，代理记账小张
这个知道
2020-04-10 11:53A公司注册变更注销，代理记账小张
就是现在的申报表上的增值税金额与实际不一样要以那个入账
王苗苗老师2020-04-10 11:55
账务上是按照实际的走
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-10 11:56A公司注册变更注销，代理记账小张
比如说申报表免税销售额栏是20190.38
本期免税栏就是605.71
但实际的增值税是245.08
因为有部分1个点的
2020-04-10 11:56A公司注册变更注销，代理记账小张
好的谢谢老师
王苗苗老师2020-04-10 11:57
2020-04-10 11:58A公司注册变更注销，代理记账小张
好的谢谢老师
王苗苗老师2020-04-10 11:58
按照实际的走，申报表上的金额不用管，免税栏时按照3%算的呢
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-04-10 11:58
不客气的亲
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-04-10 11:58
不客气的亲
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-04-10 11:58
不客气的亲
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-10 11:59A公司注册变更注销，代理记账小张
嗯😁
王苗苗老师2020-04-10 12:02
好的呢
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
问答已结束！
直接问 已帮助48509会计人， 解决了138637 个问题， 3分钟快速解答，老师解答后第一时间手机通知。
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