老师请问一下2020第一季度小规模纳税人不超30万普票,账务处理上我增值税按申报表走还是实际的走呀

2020/4/10 11:46:53

老师请问一下2020第一季度小规模纳税人不超30万普票,账务处理上我增值税按申报表走还是实际的走呀

如果你们按季度征收,开票金额没有超过30万,普通发票免征增值税

账务上,要把应交税费-应交增值税 结转到营业外收入

就是未达起征点账务处理

增值税是按报表3个点走还是实际的3个点+一个点的增值税合计

开具发票的时候 借银行存款/应收账款 等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 季度末如果开票金额没有超过30万,普通发票免征增值税 借应交税费-应交增值税 dai营业外收入

这个知道

就是现在的申报表上的增值税金额与实际不一样要以那个入账

账务上是按照实际的走

比如说申报表免税销售额栏是20190.38 本期免税栏就是605.71 但实际的增值税是245.08 因为有部分1个点的

好的谢谢老师

好的谢谢老师

按照实际的走,申报表上的金额不用管,免税栏时按照3%算的呢

不客气的亲

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嗯😁

好的呢

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2020-04-10 11:46A公司注册变更注销,代理记账小张

老师请问一下2020第一季度小规模纳税人不超30万普票,账务处理上我增值税按申报表走还是实际的走呀
会计宝
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王苗苗老师2020-04-10 11:48

如果你们按季度征收,开票金额没有超过30万,普通发票免征增值税
会计宝

王苗苗老师2020-04-10 11:49

账务上,要把应交税费-应交增值税 结转到营业外收入

2020-04-10 11:49A公司注册变更注销,代理记账小张

就是未达起征点账务处理
会计宝

2020-04-10 11:51A公司注册变更注销,代理记账小张

增值税是按报表3个点走还是实际的3个点+一个点的增值税合计
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-04-10 11:51

开具发票的时候 借银行存款/应收账款 等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 季度末如果开票金额没有超过30万,普通发票免征增值税 借应交税费-应交增值税 dai营业外收入

2020-04-10 11:52A公司注册变更注销,代理记账小张

这个知道
会计宝

2020-04-10 11:53A公司注册变更注销,代理记账小张

就是现在的申报表上的增值税金额与实际不一样要以那个入账
会计宝
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王苗苗老师2020-04-10 11:55

账务上是按照实际的走

2020-04-10 11:56A公司注册变更注销,代理记账小张

比如说申报表免税销售额栏是20190.38 本期免税栏就是605.71 但实际的增值税是245.08 因为有部分1个点的
会计宝

2020-04-10 11:56A公司注册变更注销,代理记账小张

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-04-10 11:57

会计宝

2020-04-10 11:58A公司注册变更注销,代理记账小张

好的谢谢老师
会计宝
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王苗苗老师2020-04-10 11:58

按照实际的走,申报表上的金额不用管,免税栏时按照3%算的呢
会计宝

王苗苗老师2020-04-10 11:58

不客气的亲
会计宝

王苗苗老师2020-04-10 11:58

不客气的亲
会计宝

王苗苗老师2020-04-10 11:58

不客气的亲

2020-04-10 11:59A公司注册变更注销,代理记账小张

嗯😁
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-04-10 12:02

好的呢

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