我是小规模纳税人，广告行业的。我在申报1季度增值税时，减免税本期发生额要怎么填写，我们给客户开了3个点的专用发票，开具发票金额合计1520145.49元，分别开具普票不含税金额1414242.57元，开具专用发票不含税金额105902.92元，在填写减免税本期发生额时填写的是30402.91元，系统提示数据错误，我想问一下要写怎么填申报表分别填写到第几列到第几行。

原标题：老师，我是小规模纳税人，广告行业的。我在申报1季度增值税时，减免税本期发生额要怎么填写，我们给客户开了3个点的专用发票，开具发票金额合计1520145.49元，分别开具普票不含税金额1414242.57元，开具专用发票不含税金额105902.92元，在填写减免税本期发生额时填写的是30402.91元，系统提示数据错误，我想问一下要写怎么填申报表分别填写到第几列到第几行。

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2022/6/17 13:25:41

老师，我是小规模纳税人，广告行业的。我在申报1季度增值税时，减免税本期发生额要怎么填写，我们给客户开了3个点的专用发票，开具发票金额合计1520145.49元，分别开具普票不含税金额1414242.57元，开具专用发票不含税金额105902.92元，在填写减免税本期发生额时填写的是30402.91元，系统提示数据错误，我想问一下要写怎么填申报表分别填写到第几列到第几行。

可以把提示的文字复制过来看一下吗

一季度小规模纳税人45万元以下免征增值税，对应的税额是45/1.03*0.03=1.31万元

好的，本期填写的适用3减1政策本期发生额大于开具1%征收率增值税发票不含税金额1414242.57的2%，请确认填写是否正确。提示减免税本期发生额当纳税人填写增值税减免明细表减税性质代码及名称为3减1项目时，减免税明细表第2列本期发生额=税控系统开具1%征收率增值税专用发票和增值税普通发票不含税销售额合计*2%

按它的提示去填，你没有填对

填普票不含税金额的2%

老师，我填写的就是按发票合计金额1520145.49*0.02=30402.91元

普票

专票不可以

那专用发票3个点的就不能减免了是吗？

谢谢老师

老师，我们公司就是成本费用发票很少，利润很高。我这个月要报季度企业所得税是不是就要交所得税啊！我暂估费用可以吗？下个月在红冲。还有我们公司日常报销的发票都是买的珠宝美容仪这种发票是不是不要做到账了

珠宝美容仪属于个人消费类产品，可以是购买作为福利发放给员工

但是经常出现就不合理

从规范性角度来说，如果没有取得相应的成本票，那么成本费用不能税前扣除

老板报销的发票都是买的手表化妆品，美容仪鹿茸烟酒的这些发票，我就算做到福利费里面那金额也会超过工资总额14了，也是要调增的。那哪类费用发票合理一点。还有我们公司要做科技型中小企业要做研发费用加计扣除，这个平时要怎么做账呢？

平时与研发有关的人工、办公、设备等支出都通过研发支出科目收集，汇算清缴在计算加计扣除数

自2021年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同)的，免征增值税。自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

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2022-06-17 13:2544783292

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甘老师2022-06-17 13:29

可以把提示的文字复制过来看一下吗

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甘老师2022-06-17 13:32

一季度小规模纳税人45万元以下免征增值税，对应的税额是45/1.03*0.03=1.31万元

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