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老师，我刚刚那个问题还是不明白，她有销售也有进项发票，为什么企业所得税按照不含税销售收入核算？不应该是销售-成本吗？
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2020-04-15 09:57小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆
老师，我刚刚那个问题还是不明白，她有销售也有进项发票，为什么企业所得税按照不含税销售收入核算？不应该是销售-成本吗？
李伟老师2020-04-15 09:59
李伟老师2020-04-15 10:00
您看，他是这样计算咱把公式分析下：
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-15 10:00小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆
我看了其他项目
2020-04-15 10:01小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆
这个项目是按照销项税额来其他又不是
2020-04-15 10:02小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆
不对不对，她公式是C3是销售收入那边，不是销项税额
李伟老师2020-04-15 10:02
企业所得税=主营业务收入（不含税销售172330.10）乘以15%（这个代表这个项目估计的利润率）乘以25%（企业所得税税率）
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-15 10:03小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆
那成本呢？
2020-04-15 10:07小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆
2020-04-15 10:04小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆
这个项目有成本她也是按照销售收入算是合理的吗？
李伟老师2020-04-15 10:04
这样看，理解起来应该会更明白，预估的是成本费用下来是85%，利润率是15%，然后计算出来利润，再乘以所得税税率
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
李伟老师2020-04-15 10:05
2020-04-15 10:06小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆
这个有成本发票
李伟老师2020-04-15 10:06
在能确定成本的前提下，肯定是要选择用收入减去成本等于利润来准确计算，而不能用估算利润的方式来计算的
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
李伟老师2020-04-15 10:07
所以有成本发票的话再估算就不合理了
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-15 10:07小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆
是呀，那现在这个她没有扣去成本直接用销售收入去算
李伟老师2020-04-15 10:09
那就有些不合适了，在能确认成本的情况，肯定是要用确定的数据来计算，不能再估算
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2020-04-15 10:09小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆
好
2020-04-15 10:10小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆
那个人股息红利呢？她也是按照销售不含税收入核算合理吗。
李伟老师2020-04-15 10:16
个人股息红利她是按照销售不含税收入乘以0.006，而这个0.006拆分下那就是3%*20%=0.6%=0.006，从这可以看出来，她是估算这个项目会产生3%的分红，而3%的分红所对应的税率是20%
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
李伟老师2020-04-15 10:17
但从表格的设计上来说是这样理解的，您根据实际情况参考下，看看是这样的情况不
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-15 10:20小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆
好的，谢谢
李伟老师2020-04-15 10:21
不客气的
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
问答已结束！
直接问 已帮助48558会计人， 解决了138720 个问题， 3分钟快速解答，老师解答后第一时间手机通知。
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