老师,我刚刚那个问题还是不明白,她有销售也有进项发票,为什么企业所得税按照不含税销售收入核算?不应该是销售-成本吗?

2020/4/15 9:57:25

老师,我刚刚那个问题还是不明白,她有销售也有进项发票,为什么企业所得税按照不含税销售收入核算?不应该是销售-成本吗?

您看,他是这样计算咱把公式分析下:

我看了其他项目

这个项目是按照销项税额来其他又不是

不对不对,她公式是C3是销售收入那边,不是销项税额

企业所得税=主营业务收入(不含税销售172330.10)乘以15%(这个代表这个项目估计的利润率)乘以25%(企业所得税税率)

那成本呢?

这个项目有成本她也是按照销售收入算是合理的吗?

这样看,理解起来应该会更明白,预估的是成本费用下来是85%,利润率是15%,然后计算出来利润,再乘以所得税税率

这个有成本发票

在能确定成本的前提下,肯定是要选择用收入减去成本等于利润来准确计算,而不能用估算利润的方式来计算的

所以有成本发票的话再估算就不合理了

是呀,那现在这个她没有扣去成本直接用销售收入去算

那就有些不合适了,在能确认成本的情况,肯定是要用确定的数据来计算,不能再估算

那个人股息红利呢?她也是按照销售不含税收入核算合理吗。

个人股息红利她是按照销售不含税收入乘以0.006,而这个0.006拆分下那就是3%*20%=0.6%=0.006,从这可以看出来,她是估算这个项目会产生3%的分红,而3%的分红所对应的税率是20%

但从表格的设计上来说是这样理解的,您根据实际情况参考下,看看是这样的情况不

好的,谢谢

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2020-04-15 09:57小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

老师,我刚刚那个问题还是不明白,她有销售也有进项发票,为什么企业所得税按照不含税销售收入核算?不应该是销售-成本吗?
会计宝
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李伟老师2020-04-15 09:59

会计宝
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李伟老师2020-04-15 10:00

您看,他是这样计算咱把公式分析下:

2020-04-15 10:00小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

我看了其他项目
会计宝

2020-04-15 10:01小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

这个项目是按照销项税额来其他又不是
会计宝

2020-04-15 10:02小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

不对不对,她公式是C3是销售收入那边,不是销项税额
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-15 10:02

企业所得税=主营业务收入(不含税销售172330.10)乘以15%(这个代表这个项目估计的利润率)乘以25%(企业所得税税率)

2020-04-15 10:03小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

那成本呢?
会计宝

2020-04-15 10:07小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

会计宝
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2020-04-15 10:04小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

这个项目有成本她也是按照销售收入算是合理的吗?
会计宝
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李伟老师2020-04-15 10:04

这样看,理解起来应该会更明白,预估的是成本费用下来是85%,利润率是15%,然后计算出来利润,再乘以所得税税率
会计宝

李伟老师2020-04-15 10:05

会计宝

2020-04-15 10:06小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

这个有成本发票
会计宝
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李伟老师2020-04-15 10:06

在能确定成本的前提下,肯定是要选择用收入减去成本等于利润来准确计算,而不能用估算利润的方式来计算的
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李伟老师2020-04-15 10:07

所以有成本发票的话再估算就不合理了

2020-04-15 10:07小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

是呀,那现在这个她没有扣去成本直接用销售收入去算
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-15 10:09

那就有些不合适了,在能确认成本的情况,肯定是要用确定的数据来计算,不能再估算

2020-04-15 10:09小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

会计宝

2020-04-15 10:10小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

那个人股息红利呢?她也是按照销售不含税收入核算合理吗。
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-15 10:16

个人股息红利她是按照销售不含税收入乘以0.006,而这个0.006拆分下那就是3%*20%=0.6%=0.006,从这可以看出来,她是估算这个项目会产生3%的分红,而3%的分红所对应的税率是20%
会计宝

李伟老师2020-04-15 10:17

但从表格的设计上来说是这样理解的,您根据实际情况参考下,看看是这样的情况不

2020-04-15 10:20小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

好的,谢谢
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-15 10:21

不客气的

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