我想请问一下,固定资产一次性扣除,它的累计折旧已计提了,那利润总额是不是要把已计提的折旧金额扣除,这样才是公司实际盈利的金额,因为我这边是要算企业所得税的,我在想利润总额需不需要减掉已计提的折旧金额,然后再算企业所得税

2022/10/18 13:04:39

我想请问一下,固定资产一次性扣除,它的累计折旧已计提了,那利润总额是不是要把已计提的折旧金额扣除,这样才是公司实际盈利的金额,因为我这边是要算企业所得税的,我在想利润总额需不需要减掉已计提的折旧金额,然后再算企业所得税

什么意思?

一次性扣除是税务上申报的,财务账你们是按月折旧还是直接全部计入费用

你这个利润总额计算企业所得税,主要是看这个固定资产折旧在财务上计提了多少折旧进费用

是的,但是已计提的折旧,在算企业所得税的时候要不要减掉,就是利润总额要不要减掉管理费用—折旧金额

金额比较大的可以减出来,税会差异

不大的话,留汇算清缴再调整

利润总额用收入-成本-期间费用等算出来的,但是我又已经计提一次性固定资产的折旧了,那我这样算出来的利润总额包含了折旧费,我要不要把已计提的折旧费用减掉来算企业所得税

哦哦,所以说是算企业所得税的时候利润总额要把已计提的折旧金额减掉的才对是吗

以利润表为准先预缴,年度汇算清缴再调整

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2022-10-18 13:04胡灿

我想请问一下,固定资产一次性扣除,它的累计折旧已计提了,那利润总额是不是要把已计提的折旧金额扣除,这样才是公司实际盈利的金额,因为我这边是要算企业所得税的,我在想利润总额需不需要减掉已计提的折旧金额,然后再算企业所得税
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会计宝

甘老师2022-10-18 13:05

什么意思?
会计宝

甘老师2022-10-18 13:06

一次性扣除是税务上申报的,财务账你们是按月折旧还是直接全部计入费用
会计宝

甘老师2022-10-18 13:09

你这个利润总额计算企业所得税,主要是看这个固定资产折旧在财务上计提了多少折旧进费用

2022-10-18 13:09胡灿

是的,但是已计提的折旧,在算企业所得税的时候要不要减掉,就是利润总额要不要减掉管理费用—折旧金额
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-18 13:14

金额比较大的可以减出来,税会差异
会计宝

甘老师2022-10-18 13:15

不大的话,留汇算清缴再调整

2022-10-18 13:17胡灿

利润总额用收入-成本-期间费用等算出来的,但是我又已经计提一次性固定资产的折旧了,那我这样算出来的利润总额包含了折旧费,我要不要把已计提的折旧费用减掉来算企业所得税
会计宝

2022-10-18 13:17胡灿

哦哦,所以说是算企业所得税的时候利润总额要把已计提的折旧金额减掉的才对是吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-18 14:28

以利润表为准先预缴,年度汇算清缴再调整

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