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2020-05-07 10:17mn^
老师,我想请问下 税务代开的发票上缴的税费和小微企业享受一个季度不到30万免征增值税是分开的对吧?
王苗苗老师2020-05-07 10:19
您代开是提供什么服务或货物的专票么?
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王苗苗老师2020-05-07 10:23
那这个专票的不含税金额就占用这30万的额度
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王苗苗老师2020-05-07 10:27
是的,专票缴税费了,也是算到30万额度中的
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2020-05-07 10:31mn^
那么在报增值税就把在税务局代缴的填入预缴税款吗老师
2020-05-07 10:35mn^
我就是觉得 30万的免税征收额那应该填在哪里呢老师
王苗苗老师2020-05-07 10:45
给您找个例题您参考下:国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人,2020年1-2月份销售电子设备开具增值税普通发票价税(税率3%)合计8.24万元、开具增值税专票发票价税(税率3%)合计10.30万元,3月公司放假没有收入。
王苗苗老师2020-05-07 10:45
(一)分析:1.该纳税人按季纳税,合计不含税销售收入8.24/(1+3%)+10.30/(1+3%)=18万元,未超过按季30万元免税标准,可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人开具专用发票收入10万元不在免税范围内。3.该纳税人是企业,免税销售额应填入“小微企业免税销售额”
王苗苗老师2020-05-07 10:48
这个例题写是自开专票的所以没有预缴金额,但是从思路上和您的情况是相符的
2020-05-07 22:32mn^
老师 你上面案例的税务机关代开的专票不是应该有预缴税款吗?自开专票的话怎么填入税务机关代开专票那一栏了呢?
王苗苗老师2020-05-08 08:39
自开专票和代开专票都是填写到第二行,区别在于前者不用预缴后者需要预缴第21行
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在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
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是白盘还是黑盘还是UK
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网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销,撤销后发票验旧后再申请一次;如果不能撤销,找下电子税务局客服人员,电话一般在电子税务首页下方;或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急,可以放弃网上申领,直接到大厅办理,要税局登记过的人带身份证办理。
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那笔补贴具体是什么性质的补贴?专款专用的,不用多交税
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1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份,如果没有,需要选择月份重新上传。
2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。
3、若以上两个都已经排除,因为系统不稳定等因素,发票数据传输有一定的延迟,建议用户换时间段多尝试几次。
4、若长时间不行,建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理,可详细描述派单到服务单位协助处理。
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佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。
劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系),提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系,也没有任何劳动合同关系,其所得也不是以工资薪金形式领取的。
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