首页/问答/问答详情

老师，我想请问下税务代开的发票上缴的税费和小微企业享受一个季度不到30万免征增值税是分开的对吧？

通知：《税务账务避坑问题分享群》已上线，群席位有限，点击加入

2020/5/7 10:17:11

老师，我想请问下税务代开的发票上缴的税费和小微企业享受一个季度不到30万免征增值税是分开的对吧？

您代开是提供什么服务或货物的专票么？

就是提供技术服务是代开的增值税专票

那这个专票的不含税金额就占用这30万的额度

可是税费已经上缴了呢？这样也可以算在30万里面吗

是的，专票缴税费了，也是算到30万额度中的

那么在报增值税就把在税务局代缴的填入预缴税款吗老师

这这一行会自动带出来

我就是觉得 30万的免税征收额那应该填在哪里呢老师

如果加起来没有超过30万的情况下，填写到下图

填免税销售额就好了对吧

给您找个例题您参考下：国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人，2020年1-2月份销售电子设备开具增值税普通发票价税（税率3%）合计8.24万元、开具增值税专票发票价税（税率3%）合计10.30万元，3月公司放假没有收入。

（一）分析：1.该纳税人按季纳税，合计不含税销售收入8.24/(1+3%)+10.30/(1+3%)=18万元，未超过按季30万元免税标准，可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人开具专用发票收入10万元不在免税范围内。3.该纳税人是企业，免税销售额应填入“小微企业免税销售额”

这个例题跟您的情况相似，您参考下

这个例题写是自开专票的所以没有预缴金额，但是从思路上和您的情况是相符的

老师你上面案例的税务机关代开的专票不是应该有预缴税款吗？自开专票的话怎么填入税务机关代开专票那一栏了呢？

自开专票和代开专票都是填写到第二行，区别在于前者不用预缴后者需要预缴第21行

原来是这样感谢老师

原来是这样感谢老师

原来是这样感谢老师

原来是这样感谢老师

原来是这样感谢老师

好的，理解就好，不客气的，亲

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

收藏

为你找到 27528条与税务,代开,发票,税费,小微企业,季度,增值税相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师

通知：《税务账务避坑问题分享群》已上线，群席位有限，点击加入

咨询老师

向老师提问

2020-05-07 10:17mn^

老师，我想请问下税务代开的发票上缴的税费和小微企业享受一个季度不到30万免征增值税是分开的对吧？

会计宝

会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:19

您代开是提供什么服务或货物的专票么？

2020-05-07 10:22mn^

就是提供技术服务是代开的增值税专票

会计宝

会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:23

那这个专票的不含税金额就占用这30万的额度

点击查看全部回复内容(27条)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

315名专家老师，3分钟快速回复，已有87367会计人，提问了172525 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

客服
APP 下载

IOS下载

Android下载
公众号

微信公众号

快速提问

新问题·点我提问

正在提问

历史提问 >

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

暂无问答

每个问题,2个老师,一答一审,确保准确

1 提出问题

>

2 匹配老师

>

3 回答问题

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

投诉反馈