老师,我想请问下 税务代开的发票上缴的税费和小微企业享受一个季度不到30万免征增值税是分开的对吧?

2020/5/7 10:17:11

老师,我想请问下 税务代开的发票上缴的税费和小微企业享受一个季度不到30万免征增值税是分开的对吧?

您代开是提供什么服务或货物的专票么?

就是提供技术服务 是代开的增值税专票

那这个专票的不含税金额就占用这30万的额度

可是税费已经上缴了呢?这样也可以算在30万里面吗

是的,专票缴税费了,也是算到30万额度中的

那么在报增值税就把在税务局代缴的填入预缴税款吗老师

这这一行会自动带出来

我就是觉得 30万的免税征收额那应该填在哪里呢老师

如果加起来没有超过30万的情况下,填写到下图

填免税销售额就好了对吧

给您找个例题您参考下:国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人,2020年1-2月份销售电子设备开具增值税普通发票价税(税率3%)合计8.24万元、开具增值税专票发票价税(税率3%)合计10.30万元,3月公司放假没有收入。

(一)分析:1.该纳税人按季纳税,合计不含税销售收入8.24/(1+3%)+10.30/(1+3%)=18万元,未超过按季30万元免税标准,可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人开具专用发票收入10万元不在免税范围内。3.该纳税人是企业,免税销售额应填入“小微企业免税销售额”

这个例题跟您的情况相似,您参考下

这个例题写是自开专票的所以没有预缴金额,但是从思路上和您的情况是相符的

老师 你上面案例的税务机关代开的专票不是应该有预缴税款吗?自开专票的话怎么填入税务机关代开专票那一栏了呢?

自开专票和代开专票都是填写到第二行,区别在于前者不用预缴后者需要预缴第21行

原来是这样 感谢老师

原来是这样 感谢老师

原来是这样 感谢老师

原来是这样 感谢老师

原来是这样 感谢老师

好的,理解就好,不客气的,亲

会计宝 mn^ 2020/5/7 10:17:11

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2020-05-07 10:17mn^

老师,我想请问下 税务代开的发票上缴的税费和小微企业享受一个季度不到30万免征增值税是分开的对吧?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:19

您代开是提供什么服务或货物的专票么?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020-05-07 10:22mn^

就是提供技术服务 是代开的增值税专票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:23

那这个专票的不含税金额就占用这30万的额度

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020-05-07 10:25mn^

可是税费已经上缴了呢?这样也可以算在30万里面吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:27

是的,专票缴税费了,也是算到30万额度中的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020-05-07 10:31mn^

那么在报增值税就把在税务局代缴的填入预缴税款吗老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:33

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:34

这这一行会自动带出来

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020-05-07 10:35mn^

我就是觉得 30万的免税征收额那应该填在哪里呢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:36

如果加起来没有超过30万的情况下,填写到下图

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:37

会计宝

2020-05-07 10:40mn^

填免税销售额就好了对吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:45

给您找个例题您参考下:国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人,2020年1-2月份销售电子设备开具增值税普通发票价税(税率3%)合计8.24万元、开具增值税专票发票价税(税率3%)合计10.30万元,3月公司放假没有收入。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:45

(一)分析:1.该纳税人按季纳税,合计不含税销售收入8.24/(1+3%)+10.30/(1+3%)=18万元,未超过按季30万元免税标准,可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人开具专用发票收入10万元不在免税范围内。3.该纳税人是企业,免税销售额应填入“小微企业免税销售额”

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:45

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:46

这个例题跟您的情况相似,您参考下

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020-05-07 10:48

这个例题写是自开专票的所以没有预缴金额,但是从思路上和您的情况是相符的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020-05-07 22:32mn^

老师 你上面案例的税务机关代开的专票不是应该有预缴税款吗?自开专票的话怎么填入税务机关代开专票那一栏了呢?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-05-08 08:39

自开专票和代开专票都是填写到第二行,区别在于前者不用预缴后者需要预缴第21行

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020-05-08 09:30mn^

原来是这样 感谢老师
会计宝

2020-05-08 09:30mn^

原来是这样 感谢老师
会计宝

2020-05-08 09:30mn^

原来是这样 感谢老师
会计宝

2020-05-08 09:30mn^

原来是这样 感谢老师
会计宝

2020-05-08 09:30mn^

原来是这样 感谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-05-08 09:37

好的,理解就好,不客气的,亲

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