老师,我想请问下 税务代开的发票上缴的税费和小微企业享受一个季度不到30万免征增值税是分开的对吧?

2020/5/7 10:17:11

给您找个例题您参考下:国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人,2020年1-2月份销售电子设备开具增值税普通发票价税(税率3%)合计8.24万元、开具增值税专票发票价税(税率3%)合计10.30万元,3月公司放假没有收入。

(一)分析:1.该纳税人按季纳税,合计不含税销售收入8.24/(1+3%)+10.30/(1+3%)=18万元,未超过按季30万元免税标准,可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人开具专用发票收入10万元不在免税范围内。3.该纳税人是企业,免税销售额应填入“小微企业免税销售额”

这个例题跟您的情况相似,您参考下

这个例题写是自开专票的所以没有预缴金额,但是从思路上和您的情况是相符的

老师 你上面案例的税务机关代开的专票不是应该有预缴税款吗?自开专票的话怎么填入税务机关代开专票那一栏了呢?

自开专票和代开专票都是填写到第二行,区别在于前者不用预缴后者需要预缴第21行

原来是这样 感谢老师

原来是这样 感谢老师

原来是这样 感谢老师

原来是这样 感谢老师

老师,我想请问下 税务代开的发票上缴的税费和小微企业享受一个季度不到30万免征增值税是分开的对吧?

您代开是提供什么服务或货物的专票么?

就是提供技术服务 是代开的增值税专票

那这个专票的不含税金额就占用这30万的额度

可是税费已经上缴了呢?这样也可以算在30万里面吗

是的,专票缴税费了,也是算到30万额度中的

那么在报增值税就把在税务局代缴的填入预缴税款吗老师

这这一行会自动带出来

我就是觉得 30万的免税征收额那应该填在哪里呢老师

如果加起来没有超过30万的情况下,填写到下图

原来是这样 感谢老师

好的,理解就好,不客气的,亲

填免税销售额就好了对吧

会计宝 mn^ 2020/5/7 10:17:11

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王苗苗老师2020/5/7 10:45:01

给您找个例题您参考下:国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人,2020年1-2月份销售电子设备开具增值税普通发票价税(税率3%)合计8.24万元、开具增值税专票发票价税(税率3%)合计10.30万元,3月公司放假没有收入。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/5/7 10:45:21

(一)分析:1.该纳税人按季纳税,合计不含税销售收入8.24/(1+3%)+10.30/(1+3%)=18万元,未超过按季30万元免税标准,可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人开具专用发票收入10万元不在免税范围内。3.该纳税人是企业,免税销售额应填入“小微企业免税销售额”

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/5/7 10:45:27

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/5/7 10:46:08

这个例题跟您的情况相似,您参考下

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/5/7 10:48:04

这个例题写是自开专票的所以没有预缴金额,但是从思路上和您的情况是相符的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/5/7 22:32:50mn^

老师 你上面案例的税务机关代开的专票不是应该有预缴税款吗?自开专票的话怎么填入税务机关代开专票那一栏了呢?

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/5/8 8:39:50

自开专票和代开专票都是填写到第二行,区别在于前者不用预缴后者需要预缴第21行

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/5/8 9:30:47mn^

原来是这样 感谢老师

会计宝

2020/5/8 9:30:47mn^

原来是这样 感谢老师

会计宝

2020/5/8 9:30:47mn^

原来是这样 感谢老师

会计宝

2020/5/8 9:30:47mn^

原来是这样 感谢老师

会计宝

2020/5/7 10:17:11mn^

老师,我想请问下 税务代开的发票上缴的税费和小微企业享受一个季度不到30万免征增值税是分开的对吧?

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/5/7 10:19:34

您代开是提供什么服务或货物的专票么?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/5/7 10:22:00mn^

就是提供技术服务 是代开的增值税专票

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/5/7 10:23:55

那这个专票的不含税金额就占用这30万的额度

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/5/7 10:25:09mn^

可是税费已经上缴了呢?这样也可以算在30万里面吗

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/5/7 10:27:44

是的,专票缴税费了,也是算到30万额度中的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/5/7 10:31:46mn^

那么在报增值税就把在税务局代缴的填入预缴税款吗老师

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/5/7 10:33:45

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/5/7 10:34:01

这这一行会自动带出来

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/5/7 10:35:12mn^

我就是觉得 30万的免税征收额那应该填在哪里呢老师

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/5/7 10:36:32

如果加起来没有超过30万的情况下,填写到下图

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/5/8 9:30:47mn^

原来是这样 感谢老师

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020/5/8 9:37:02

好的,理解就好,不客气的,亲

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

王苗苗老师2020/5/7 10:37:36

会计宝

2020/5/7 10:40:06mn^

填免税销售额就好了对吧

会计宝

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