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我公司卖设备签订的合同里边有卖设备收入也有收取的安装调试收入（自己公司员工安装的，安装的收入没发给员工）问一下收取的安装收入怎么做账？怎么结转？

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2021/4/12 16:06:27

我公司卖设备签订的合同里边有卖设备收入也有收取的安装调试收入（自己公司员工安装的，安装的收入没发给员工）问一下收取的安装收入怎么做账？怎么结转？

按卖设备收入一块做账是兼营收入

能给我说在具体账务处理以及结转吗？

反正合同签订后收的是一个总数，设备和调试费都是在一个合同中签订，自己员工安装的

你是单独开票还是分开开票的？

如果是分开开票的话 分开确认收入 设备税率是13 安装是9 安装的成本就是工人工资及安装调试过程中发生的其他劳务成本。如果没有分开开票的话 工人工资直接计入设备的成本就可以 不分开核算成本。

老师好 麻烦您能把这两种方式的会计分录写一下吗 非常非常感谢您

公司没有给我们自己的员工发安装工资啊 就是合同里边单列出来的有安装费 实在是不清楚怎么写分录

您能给我解答一下嘛 老师 我纠结了很长时间了

根据合同里面的约定 借：应收账款-** dai：主营业务收入-设备销售收入 主营业务收入-安装服务 销项税

借转成本的时候 卖设备的成本就是你购进设备的成本或者生产设备的成本 安装服务就是安装人员的工资及相关费用，如果安装人员和生产人员是同一批人员的话 按比例分配下

这种需要分开开发票

我们是一人身兼多职 这位安装的员工 结转成本可以是 借:主营业务成本～人工3 销售费用7 dai:应付职工薪酬10 把10拆分成3和7可以吗？

可以的

有点不太明白 为什么这个结转成本的分录和计提工资的分录一样？

这样 借：劳务成本-安装服务-人工 销售费用 dai：应付职工薪酬 借：主营业务成本 dai：劳务成本

老师 那我不拆分 合并到一块的会计分录可以吗？ 就是这个和计提工资一样的分录？

可以的，你们是小规模还是一般纳税人？

小规模的话没必要区分 一般纳税人的话区分开可以少交增值税的

不能区分的话 适用高税率的 安装也只能按13的税率了

只要收入分开了 成本是必须和收入相匹配

成本也必须分开

老师 我想问的到最后结转安装成本 可以是 借:主营业务成本～人工3 销售费用7 dai:应付职工薪酬10吧？ 不按照您发过来的分录借：劳务成本-安装服务-人工 销售费用 dai：应付职工薪酬 借：主营业务成本 dai：劳务成本 不按照您写的这个分录 安装我写的这个结转的成本可以吗？

也可以

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归老师财务经理,中级职称,10年经验答疑老师
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2021-04-12 16:06匿名提问

我公司卖设备签订的合同里边有卖设备收入也有收取的安装调试收入（自己公司员工安装的，安装的收入没发给员工）问一下收取的安装收入怎么做账？怎么结转？
会计宝
会计宝

潇洒老师2021-04-12 16:18

按卖设备收入一块做账是兼营收入

2021-04-12 16:32匿名提问

能给我说在具体账务处理以及结转吗？
会计宝

2021-04-12 16:33匿名提问

反正合同签订后收的是一个总数，设备和调试费都是在一个合同中签订，自己员工安装的
会计宝
会计宝

归老师2021-04-12 17:12

你是单独开票还是分开开票的？
会计宝

归老师2021-04-12 17:17

如果是分开开票的话 分开确认收入 设备税率是13 安装是9 安装的成本就是工人工资及安装调试过程中发生的其他劳务成本。如果没有分开开票的话 工人工资直接计入设备的成本就可以 不分开核算成本。

2021-04-12 17:48匿名提问

老师好 麻烦您能把这两种方式的会计分录写一下吗 非常非常感谢您
会计宝

2021-04-12 18:13匿名提问

公司没有给我们自己的员工发安装工资啊 就是合同里边单列出来的有安装费 实在是不清楚怎么写分录
会计宝

2021-04-12 22:01匿名提问

您能给我解答一下嘛 老师 我纠结了很长时间了
会计宝
会计宝

归老师2021-04-13 08:35

根据合同里面的约定 借：应收账款-** dai：主营业务收入-设备销售收入 主营业务收入-安装服务 销项税
会计宝

归老师2021-04-13 08:37

借转成本的时候 卖设备的成本就是你购进设备的成本或者生产设备的成本 安装服务就是安装人员的工资及相关费用，如果安装人员和生产人员是同一批人员的话 按比例分配下
会计宝

归老师2021-04-13 08:37

这种需要分开开发票

2021-04-13 08:42匿名提问

我们是一人身兼多职 这位安装的员工 结转成本可以是 借:主营业务成本～人工3 销售费用7 dai:应付职工薪酬10 把10拆分成3和7可以吗？
会计宝
会计宝

归老师2021-04-13 08:44

可以的

2021-04-13 08:56匿名提问

有点不太明白 为什么这个结转成本的分录和计提工资的分录一样？
会计宝
会计宝

归老师2021-04-13 09:04

这样 借：劳务成本-安装服务-人工 销售费用 dai：应付职工薪酬 借：主营业务成本 dai：劳务成本

2021-04-13 09:55匿名提问

老师 那我不拆分 合并到一块的会计分录可以吗？ 就是这个和计提工资一样的分录？
会计宝
会计宝

归老师2021-04-13 10:02

可以的，你们是小规模还是一般纳税人？
会计宝

归老师2021-04-13 10:02

小规模的话没必要区分 一般纳税人的话区分开可以少交增值税的
会计宝

归老师2021-04-13 10:03

不能区分的话 适用高税率的 安装也只能按13的税率了
会计宝

归老师2021-04-13 10:04

只要收入分开了 成本是必须和收入相匹配
会计宝

归老师2021-04-13 10:04

成本也必须分开

2021-04-13 11:15匿名提问

老师 我想问的到最后结转安装成本 可以是 借:主营业务成本～人工3 销售费用7 dai:应付职工薪酬10吧？ 不按照您发过来的分录借：劳务成本-安装服务-人工 销售费用 dai：应付职工薪酬 借：主营业务成本 dai：劳务成本 不按照您写的这个分录 安装我写的这个结转的成本可以吗？
会计宝
会计宝

归老师2021-04-13 11:24

也可以
归老师

归老师2021-04-13 11:25

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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