甲企业以签订合同的方式跟医院合作,合同规定医院以后必须在甲企业这里购买医用器材、试剂等医疗用品,而甲企业在医院里面开超市与食堂,医院不支付任何的费用,所有装修费和设备费均由甲企业承担,甲企业也在外面请人装修食堂,花费200万。这一系列的过程没有开具任何的发票,只有和医院的合同。这种情况应该怎么做账呀?

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2023/5/30 8:30:45

甲企业以签订合同的方式跟医院合作,合同规定医院以后必须在甲企业这里购买医用器材、试剂等医疗用品,而甲企业在医院里面开超市与食堂,医院不支付任何的费用,所有装修费和设备费均由甲企业承担,甲企业也在外面请人装修食堂,花费200万。这一系列的过程没有开具任何的发票,只有和医院的合同。这种情况应该怎么做账呀?

甲公司应该怎么做外账啊

开超市和食堂的盈利归谁

甲公司

装修费和设备费的支出,计入甲企业成本。后期有了医用器材、试剂等医疗用品收入和超市、食堂经营收入,甲企业再做收入

不能做固定资产吗

先做成本再做收入吗?

可以啊

具体计入哪项,根据装修费和设备费的实际情况判断

满足固定资产条件的可以计入固定资产

是的 有收入后再确认收入就可以

如果前期报税的话,如果只有成本,没有收入,会不会就不行啊?

固定资产的判定条件是什么呀

只有成本,没有收入很正常

前期拓展市场,一般都是这样的

税上有个规定,是亏损额可以抵扣五年

税上有个规定,是亏损额可以抵扣五年。这个是什么意思呀老师

固定资产一般是使用期一年以上的,价值较大的

根据企业所得税法规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得来弥补,但弥补企业亏损的年限最长不得超过五年。

现在的话,是没办法计入固定资产的,只能一年以后才可以是吧,所以还是只能计入成本这一类的是吗

不是

可以计入固定资产

比如设备,能用个三五年,这种就满足固定资产的条件了

懂了懂了

嗯嗯

但是装修这么没有发票怎么办

没有发票不能税前扣除

需要做纳税调增处理

就是只有和医院的合作合同,就没有其他的发票

装修公司不能开具吗

不开具

甲企业的老板说开了发票更贵,所以就没有开具发票

那你们前期的亏损,没有办法享受抵税了

转账凭证这些可以作为抵税的依据吗

购买材料的票据这些可以作为依据吗

转账凭证不行

购买材料的票据看是不是票

看是不是发票

收据什么的不行

好的

那我这种情况应该怎么办呢

1、做纳税调增 2、获取合规票据

其他没有太好的办法

纳税调整怎么做啊

可以抵税吗

填季度税务预缴报表的时候,可以看到这一项

纳税调增金额-其他

把没有票的填在这里面就行

我这种情况可以作为固定资产来每月摊销吗

可以

好的好的

谢谢老师

做固定资产不需要什么凭证吗

需要 采购合同、发票、付款单等

好的老师

但是我这个没得发票可以做固定资产吗

可以做固定资产

但是报税的时候,计提的折旧费用仍旧需要做调增处理

补充:企业所得税汇算清缴调整

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2023-05-30 08:3079233381

甲企业以签订合同的方式跟医院合作,合同规定医院以后必须在甲企业这里购买医用器材、试剂等医疗用品,而甲企业在医院里面开超市与食堂,医院不支付任何的费用,所有装修费和设备费均由甲企业承担,甲企业也在外面请人装修食堂,花费200万。这一系列的过程没有开具任何的发票,只有和医院的合同。这种情况应该怎么做账呀?
会计宝

2023-05-30 08:3279233381

甲公司应该怎么做外账啊
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 08:33

开超市和食堂的盈利归谁

2023-05-30 08:3679233381

甲公司
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 08:37

装修费和设备费的支出,计入甲企业成本。后期有了医用器材、试剂等医疗用品收入和超市、食堂经营收入,甲企业再做收入

2023-05-30 08:3879233381

不能做固定资产吗
会计宝

2023-05-30 08:3879233381

先做成本再做收入吗?
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 08:38

可以啊
会计宝

孙老师2023-05-30 08:39

具体计入哪项,根据装修费和设备费的实际情况判断
会计宝

孙老师2023-05-30 08:39

满足固定资产条件的可以计入固定资产
会计宝

孙老师2023-05-30 08:40

是的 有收入后再确认收入就可以

2023-05-30 08:4379233381

如果前期报税的话,如果只有成本,没有收入,会不会就不行啊?
会计宝

2023-05-30 08:4379233381

固定资产的判定条件是什么呀
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 08:46

只有成本,没有收入很正常
会计宝

孙老师2023-05-30 08:46

前期拓展市场,一般都是这样的
会计宝

孙老师2023-05-30 08:47

税上有个规定,是亏损额可以抵扣五年

2023-05-30 08:4779233381

税上有个规定,是亏损额可以抵扣五年。这个是什么意思呀老师
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 08:47

固定资产一般是使用期一年以上的,价值较大的
会计宝

孙老师2023-05-30 08:48

根据企业所得税法规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得来弥补,但弥补企业亏损的年限最长不得超过五年。

2023-05-30 08:4879233381

现在的话,是没办法计入固定资产的,只能一年以后才可以是吧,所以还是只能计入成本这一类的是吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 08:49

不是
会计宝

孙老师2023-05-30 08:49

可以计入固定资产
会计宝

孙老师2023-05-30 08:49

比如设备,能用个三五年,这种就满足固定资产的条件了

2023-05-30 08:4979233381

懂了懂了
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 08:50

嗯嗯

2023-05-30 08:5079233381

但是装修这么没有发票怎么办
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 08:51

没有发票不能税前扣除
会计宝

孙老师2023-05-30 08:51

需要做纳税调增处理

2023-05-30 08:5179233381

就是只有和医院的合作合同,就没有其他的发票
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 08:51

装修公司不能开具吗

2023-05-30 08:5179233381

不开具
会计宝

2023-05-30 08:5279233381

甲企业的老板说开了发票更贵,所以就没有开具发票
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 08:52

那你们前期的亏损,没有办法享受抵税了

2023-05-30 08:5379233381

转账凭证这些可以作为抵税的依据吗
会计宝

2023-05-30 08:5479233381

购买材料的票据这些可以作为依据吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 08:58

转账凭证不行
会计宝

孙老师2023-05-30 08:58

购买材料的票据看是不是票
会计宝

孙老师2023-05-30 08:58

看是不是发票
会计宝

孙老师2023-05-30 08:58

收据什么的不行

2023-05-30 09:0579233381

好的
会计宝

2023-05-30 09:0579233381

那我这种情况应该怎么办呢
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 09:06

1、做纳税调增 2、获取合规票据
会计宝

孙老师2023-05-30 09:06

其他没有太好的办法

2023-05-30 10:1879233381

纳税调整怎么做啊
会计宝

2023-05-30 10:1979233381

可以抵税吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 10:21

填季度税务预缴报表的时候,可以看到这一项
会计宝

孙老师2023-05-30 10:21

纳税调增金额-其他
会计宝

孙老师2023-05-30 10:21

把没有票的填在这里面就行

2023-05-30 10:2379233381

我这种情况可以作为固定资产来每月摊销吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 10:24

可以

2023-05-30 10:2579233381

好的好的
会计宝

2023-05-30 10:2579233381

谢谢老师
会计宝

2023-05-30 10:2679233381

做固定资产不需要什么凭证吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 10:26

需要 采购合同、发票、付款单等

2023-05-30 10:4979233381

好的老师
会计宝

2023-05-30 10:4979233381

但是我这个没得发票可以做固定资产吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-05-30 11:02

可以做固定资产
会计宝

孙老师2023-05-30 11:02

但是报税的时候,计提的折旧费用仍旧需要做调增处理
会计宝

官方回复2023-06-02 10:57

补充:企业所得税汇算清缴调整
官方回复

官方回复2023-06-02 10:58

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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