老师您好，比较复杂，我们是小规模公司，就是19年我们公司是代理会计做账，然后当年她把1-3月份收入计入了4月份主营业务收入，但是没有开票，超出了30万导致我们交了增值税，但是没有做无票收入申报企业所得税，然后我就在19年12月份红冲了这笔收入计入了预收账款，分别在后三个月开完的这笔钱，共计二十一万多，我可能做错了老师假如税务局查账我该怎么解释
2021/4/22 14:57:55
老师您好，比较复杂，我们是小规模公司，就是19年我们公司是代理会计做账，然后当年她把1-3月份收入计入了4月份主营业务收入，但是没有开票，超出了30万导致我们交了增值税，但是没有做无票收入申报企业所得税，然后我就在19年12月份红冲了这笔收入计入了预收账款，分别在后三个月开完的这笔钱，共计二十一万多，我可能做错了老师假如税务局查账我该怎么解释
意思就是代理记账公司给你们申报了无票收入报了增值税，但是申报所得税的时候没有报，然后你们在12月的时候红冲了代理记账报的这笔收入，然后又在后面几个月开票确认了收入对吗？
对的老师
总的来说你们这么做是没多报收入，因为你红冲了然后又开票了
是
而且是分开三个月开的票
。。。
这笔收入是什么钱 为什么方式代账公司就做收入了呢？
是小说公司嘛然后网站打给个人的由固定个人再打给公司，然后一到三月份收入她没给我们计入，四月份有人去看那个明细她才计入
开票的话也是给这个固定的人开票，开的 服务费
正常来说这个1-3月什么时候确认收入呢？
每月的月底之前
我这个是多余重新开票然后计入收入。。。是吧老师
而且我还红冲分开开票了
那你们为什么没开发票呢？
当时为什么没给这个人开票呢？
我也不知道。。代理会计没给开然后也没要发票
你们的收入确认是怎么个确认 票是谁开
票也是代理会计负责
现在就是代账做无票收入了然后交增值税了，然后所得税没有申报，然后你们12月红冲了，又在后面三个月确认收入了
那你12月末的所得税申报表的收入和增值税的应该一致吧？
老师您看一下两个报表，能看到吗这个就是当时相差的21万多的报表
12月末的两个表是能对上的
能对上就行了
那老师税务局查账的话，收入和开票时间不符怎么办😓
我该怎么解释啊
你可以这么解释以为对方不要发票了就报了无票收入后来对方又要票了就把无票收入冲了，然后又开票了
那分开三个月开票呢。。。
为啥分开开😥
你可以说对方要求的，像你这种也没少报收入问题应该不大
哦哦知道了啦谢谢老师我还想再问您个问题需要再付费是吗我直接发您红包行吗
需要付多少呢
这两个都是可以的
您自己选择就行
我直接发红包吧付多少钱啊老师
您看着付吧，没有金额限制
老师我付了您五十我多问几个问题好吗
😅
三四个不多。。。
好的，您说吧
我们是网络小说公司嘛，然后每本书籍收入都打给写书的个人，再由个人打给固定的一个人，然后给那个人开票内容是服务业服务费
内容时 服务费
是
可以吗
经营范围是 广告业务 影视策划 市场营销策划 会议服务 展览展示服务 电脑图文设计 动漫设计 计算机及辅助设备的销售
就只有这些，然后开票内容一直都是服务业，每月都有给固定的那个人开票
我想知道的是你们和作者之间什么关系？你们的收入是怎么来的
领导教员工写书，然后员工在网站上发布我们去运行渠道网站打赏什么的，然后通过这个赚钱
然后我们给员工发工资
按一千字多少这样发
然后取得的收益怎么转到你们公司呢？你们怎么给个人开票呢？
取得的收益都统一转到一个领导卡下然后由他再转给公司，
然后书籍收入明细再一并发给财务这边
然后你们会给谁开票呢？
那个给公司打钱的个人开票
开具服务费
哦，明白了
你们这个开服务费勉强能说的过去
好吧。。那意思是可以是吧老师
对，除了这个别的你们也开不了啥，就服务费还合理一些
嗯嗯好的好的
您再接着说
好的好的。。我们领导和两个人分别合作教员工书籍，收入和公司五五分，然后工资也是他们负担一半公司负担一半，收入是先打到他们卡里再由他们把另一半打到公司，开票的话我们就开这个收入的一半就可以吧
然后工资是他们每月往公司账户里打他们负担的那部分。。。
然后我申报工资肯定是全额申报，那他们打入公司这部分钱我该怎么记账啊老师
对，收入肯定是按照一半申报的
嗯嗯
相当于你们替这几个人代垫了员工工资，你们代垫工资的时候记入到其他应收款，等把钱还回来了再把其他应收款冲了
那申报的时候不是就不计入他们那笔了吗
对，他负责的发工资的其实并不是你们公司的支出可以不记入费用也就不用申报
或者你们全部申报了，汇算清缴的时候也要把一半的工资纳税调整了
但是是公司负责发放员工工资那这样的话给假如某个员工申报1500，发放2000，这样也是可以的吗老师
然后另外一千五计入其他应收
借管理费用1500 dai应付职工薪酬1500 借应付职工薪酬1500 其他应收1500 dai银行存款
是这样吗老师
。。三千，搞错了
是这样做账吧
对，就是这么做账，就是相当于你们代发工资，然后再把钱还给你们
哦哦行我已经申报了一个月得了。。全部申报的
全部申报也没事，等你汇算清缴的时候把其中一般不是你们公司负担工资的调整就行
哦哦知道啦老师
还有最后一个！老师
您说
就是每本书籍的收入明细不是得有嘛，19年1-9月份的明细，代理会计和公司没有统计。。导致明细没有了，只有给那个人开的发票
明细可以追回也可以看到但是很麻烦，
就再回去重新统计的话很麻烦还得找网站负责人申请要每个书籍的收入，因为有的网站只显示半年的收入
这样的话需要统计吗，，可以先就这样吗。。
这个明细对你们这个行业来说很重要吗？
我们是小说行业个人收款给公司打款嘛，所以好像是不是得有这个明细
要不去万一查账的话，为什么这个人给公司打这么多钱也不知道原因
哦，这种情况我觉得还是弄到明细比较好
毕竟以后查账起来还能解释清楚
直接说服务费就可以吗。。
而且想要弄还得抓紧，要不以后不是越拖时间越长吗
假如不查账，注销公司的话也需要这些明细吗
我实在是。。太麻烦了主要是很多
不想收集那半年的明细🤧
注销的时候说不好要不要这些明细，但是真要是看你们没有就很麻烦
那如果有的真找不回来了怎么办
收入是肯定真实的
没有虚开过一笔发票
就是19年半年的明细没有
😒
我建议还是能找到多少找多少，真要是找不到也没办法了
哦哦知道啦
嗯，自己能做到就可以免去以后自己的责任了
嗯晓得了
嗯
我能加您个微信吗老师
到时候有问题直接付您钱就好了
😂
没事，您以后来这直接找我就行，很好找 哈哈
那您记得我这个公司吗。。。。要不还得重新讲一遍我们公司的机制
😔
没事，您的公司我已经记住了，我到时候把聊天记录截图一下，就知道咋回事了
好知道啦
嗯，或者您告诉我个代号，我下次就知道您是谁了
哈哈，截图给您吧就，那先这样我先走拉
下次还找您😂
好的好的
