老板接了个项目，预开了70%的发票，由于货还没做出来，且交货时间在明年8月，可不可以先确认收入，再估计一个成本呢？明年实际发生的时候再红冲重做呢？因为增值税申报和企业所得税申报不一致的话害怕引起税务局注意来查账。

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2022/11/14 13:45:00

你们估计的成本在明年汇算前无法取得发票是要纳税调增的

1、确认下你们的成本发票什么时候能收到

2、如果在汇算前收不到发票调增这部分成本对你们的利润影响大不大

增值税与企业所得税申报收入不一致税务系统会有风险提示，到时候需要你们提供证明

特别大有几十万

你们做的工程项目？

先开具发票的，你们增值税正常申报，账务上按照施工进度确认收入

定做的1比1模型是一个直升机

关键这个货还没开始动工

这几十万对你们的利润影响多大？

要是在明年汇算前你们把成本发票收到企业所得税就不会受影响

我们有库存材料的

都有发票

但是这个人工咋整呀

人工是外包还是你们自己人干？

自己的人

或者我可不可以不结转这个成本明年交货了再结反正今年也亏了hen duo

人工和材料根据实际发生额正常入账，今年领用的材料少就少结转

对哈领多少结多少

你计算好增加这部分收入后对你们企业所得税没什么影响就可以

😤交税吧无语老板了老是做些这种让人为难的操作

或者红冲一部分发票，明年1月份再重新开具

他和客户签的合同是预付70%的款开票了才付款

你们账务上不是亏损么，对企业所得税税额不影响，你就按照正常的账务处理就行

那我就领了材料就结转成本吗

是的，有领料单就结转成本

人工工资按照实际的核算支出计入成本、费用

好的谢谢老师

如果你们企业所得税牵涉到缴纳税款，并且合同能证明你们的工期比较长，你的企业所得税收入可以按照工期进度确认

这样在汇算后需要你提料资料证明为什么不一致

有些实际操作中没有税法规定上那么方便

好的谢谢老师

还有个问题

就是我们老板申请了高新技术企业我想问下高新技术企业必须要有研发人员和研发费用吗

你好同学，平台规定单个问题单个解答，新的问题需要重新发起提问哦

哦哦好的谢谢

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2022-11-14 13:45尘埃

王苗苗老师2022-11-14 13:49

你们估计的成本在明年汇算前无法取得发票是要纳税调增的

王苗苗老师2022-11-14 13:50

1、确认下你们的成本发票什么时候能收到

王苗苗老师2022-11-14 13:51

2、如果在汇算前收不到发票调增这部分成本对你们的利润影响大不大

点击查看全部回复内容(38条)

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