老师请问进项税备抵和增值税留底税额各自什么意思？

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2020/10/31 9:13:01

科目余额表有个进项税备抵，我应该填列那个科目合适呢？

增值税进项税票一般在年底需要全部认证完，假如说你的销项税额小于进项税额，这时进项与销项有一个差额，这个差额会结转到进项税备抵

这个进项税备抵会结转到新年度

如果是同一个会计年度不同月份的进项税大于销项税，这时的差额叫增值税留底税额，在增值税申报表会有这一项

你的问题建帐还是什么？

进项税备抵这个科目只有在12月份年度结转时用到

我是建账，截止9月份的余额有这些，那么进项备抵和增值税留底税额都是表示进项大于销项哦？那后期产生销项时先冲哪个？

老师你再帮我看看，科目余额表里这些项目都有余额，对不对，销项税进项都有余额，有点不懂

总是感觉没有结转样

这是你建帐的科目余额表？

销项进项都是每笔业务累计的，是有余额的

一般企业都是进项少，进项备抵只在期末或期初出现，年初就消耗了

对，这就是我建账的余额表，年初没有处理，年初余额一直到年末数都是一样的

我现在应该怎样处理？

你们一直进项大于销项吗？

处于初期，购买设备进项多

如果下月有销项的话，可以用进项备抵来冲减

如果冲不完的话，以后继续抵减

哦哦，未交增值税借方余额，是什么意思？还有转出未交增值税？

又该如何处理？

未交增值税借方余额是实际缴纳的增值税

转出未交增值税是在月末时结转应交未交增值税时用到的科目

一般在月末时会将本月应交未交增值税结转到转出未交增值税，借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税金-应交增值税（未交增值税）缴纳时借：应交税金-应交增值税（未交增值税） dai：银行存款

有余额是正常的，不用处理

哦哦，谢谢老师，好多不懂的！

不客气

工作中会遇到许多问题，积累的多了，慢慢就会处理了

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2020-10-31 09:13真真

老师请问进项税备抵和增值税留底税额各自什么意思？

2020-10-31 09:33真真

2020-10-31 09:18真真

科目余额表有个进项税备抵，我应该填列那个科目合适呢？

高老师2020-10-31 09:20

增值税进项税票一般在年底需要全部认证完，假如说你的销项税额小于进项税额，这时进项与销项有一个差额，这个差额会结转到进项税备抵

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