老师 我们小规模开的专票 附加税是减半 想问会计分录怎么做?

2021/5/7 15:19:30

老师 我们小规模开的专票 附加税是减半 想问会计分录怎么做?

可以直接按照减半后的计提

意思就是 月末的计提 和月初的扣款都是按照 优惠之后的数额?

是的

上个月附加税忘记提了 这个月可以补提嘛?

可以

老师 那附加税计入到 营业外收入里边的 是不是普票超过45万的情况?

不是的,如果按照减半前计提的,实际减半了,要把减免的进营业外收入

那意思是 这个专票是有两个方法写分录吗?

法定减免的部分不处理,直接按照减免后的计提

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-05-07 15:19匿名提问

老师 我们小规模开的专票 附加税是减半 想问会计分录怎么做?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-05-07 15:21

可以直接按照减半后的计提

2021-05-07 15:23匿名提问

意思就是 月末的计提 和月初的扣款都是按照 优惠之后的数额?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-05-07 15:25

是的

2021-05-07 15:25匿名提问

上个月附加税忘记提了 这个月可以补提嘛?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-05-07 15:25

可以

2021-05-07 15:27匿名提问

老师 那附加税计入到 营业外收入里边的 是不是普票超过45万的情况?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-05-07 15:36

不是的,如果按照减半前计提的,实际减半了,要把减免的进营业外收入

2021-05-07 15:54匿名提问

那意思是 这个专票是有两个方法写分录吗?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-05-07 15:55

法定减免的部分不处理,直接按照减免后的计提

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