2020年分录做错了，冲回预提的成本写成借:其他应付款，贷:利润分配——未分配利润，2021年怎么调回来，2月已收到发票，企业会计准则

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2021/7/6 15:18:37

2020年分录做错了，冲回预提的成本写成借:其他应付款，dai:利润分配——未分配利润，2021年怎么调回来，2月已收到发票，企业会计准则

原来的分录是什么，你想调成什么

2020年，原来的分录是预提成本借:主营业务成本20万 dai:其他应付款20万冲回部分成本: 借:其他应付款5万 dai:利润分配——未分配利润5万冲回成本分录写错了，应该红冲借:主营业务成本5万 dai:其他应付款5万 2021跨年了应该怎么调整成正确的

如果是小企业会计准则的话，这么做没有错

是企业会计准则

其实也没有必要调整，你非要调整的话，那就走以前年度损益调整

太好了那就不调了，成本票2021年2月收到了，是把预提的18万和冲回的5万都记成负数，再写收到发票的分录吗

那你的问题没有描述清楚

如果是之前暂估的成本，现在发票收到了，如果没有差异直接把发票贴后面就可以。如果有差异需要做纳税调整

没有差异，我想放在2月的账本里，是按我上面说的做分录吗

放二月的话，直接把原来的分录负数冲掉，然后再做一遍

这就不属于差错更正，因为没有差错产生

我说的是你今年在没有调整前的时候这样做，如果你写了其他分录，不正确的，就冲了

老师我画圈的分录没错的话，预提的成本冲回5万，但是分录没有使主营业务成本减少，主营业务成本是虚增了5万吗

就是你画圈的错了

本来不写这个分录账是对的，写了之后，账就是错的了

我现在就把这两个分录都冲了，写收到发票后的分录就行是吗

冲回的分录是：借:主营业务成本红字 dai:其他应付款红字

然后再重新写一遍借:主营业务成本 dai:其他应付款

其他的分录都是不要

不要我是不是得把它负数冲了啊，写借:其他应付款5万（红字）dai:利润分配——未分配利润5万（红字）

是

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2021-07-06 15:18风一样

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李伟老师2021-07-06 15:39

原来的分录是什么，你想调成什么

2021-07-06 15:43风一样

李伟老师2021-07-06 15:44

如果是小企业会计准则的话，这么做没有错

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