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老师在吗?我早上问转小规模纳税人应交未交增值税的那个,我按照老师教的分录,看了资产负债表上的去年和今年的应交税费的数字做了转结,可是应交税费这个科目却出现了负数,想请老师帮我看看增值税

2021/1/18 10:43:29

老师在吗?我早上问转小规模纳税人应交未交增值税的那个,我按照老师教的分录,看了资产负债表上的去年和今年的应交税费的数字做了转结,可是应交税费这个科目却出现了负数,想请老师帮我看看

这是应交税费没做调整前的数据,

你结转以后表上什么样呢?

结转以后是负数

你账做错了

-5281.77

哪里做错了呢?

以前年度损益调整科目,就是把原来的损益类科目换成是以前年度损益调整

例如:你原来的账应该是借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 ,然后把营业外收入换成是以前年度损益调整就可以

嗯,还是不明白,具体要怎么操作

你这个金额比较小,直接补记就可以

只做一笔

借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入

就是把去年的应交税费的6598.07和15492.61相加起来就做这个分录的一笔吗?老师

期初数和期末数你也弄错了

期初数就是之前没有转到营业外收入导致的

李伟老师撤回了一条信息

期末数=本期dai方发生额+期初数-本期借方发生额

那么这个数字我是在哪里可以看?科目余额表上吗?

看你2020年应交税费-应交增值税借dai方

那我先把账反过账在看才准确吗?

如果你要都算到2020年,且已经结账,需要先反结账,反过账

没结账,已经过账了

我再把刚才那两笔分录删除了在看吗?

是的

期初数应该就是之前没有结转的

6598.07应该是去年的没结转的应交税费

你2020年没有结转的应该是15492.61-6598.07

你需要核对一下账

借:应交税费-应交增值税 8894.54dai:营业外收入8894.54直接把这笔分录做进去就可以了吗?

你的账上有很多问题

嗯,那要怎么办啊

怎么会这么多负数

大工程,你是接的其他会计的账吗?

不是,我自己做的,半路出家

你们是小规模的?

是的

第一、你看一下你缴纳增值税的时候分录是怎么写的

你账上出现了未交增值税负数

应该是分录有问题

应交所得税这个科目你是核算个税的?

我们今年开过几次专票,是不是那些票的分录我没做对,我拍给您看看

如果是代扣个税和缴纳的分录,你都找一下

好呢

比如这一笔,我是这样做的分录

老师,这几笔代开专票我是这样做的分录,

这个做错了

这个税局开给我的收据发票上就是这样的呢

李伟老师撤回了一条信息

李伟老师撤回了一条信息

你看的那个是税收证明

嗯,是的

我发的那个分录写错了

dai方是收入+销项,不可能加城建税的

那这几个代开发票的分录都是错了

那么正确的应该是怎么写的

借:应收账款 dai:主营业务收入 销项

城建是借:税金及附加 dai:银行存款,或者借:税金及附加 dai:应交税费-城建税 借:交税费-城建税 dai:银行存款

增值税借:应交税费-应交增值税-销项 dai:银行存款

还有你的未交增值税科目也应该用错了,你去查找吧

好呢谢谢老师,我再找找看

老师,我们租车公司是把差旅费也开成我们公司的支出,然后和来租车的单位一起算租车费,这种我们那些差旅费可以做成营业成本吧

如果是你们公司的员工,差旅费是可以作为公司的费用列支的。如果不是,则不能

非公司人员的差旅费一般是考虑业务招待,但是这个科目是有税前扣除比例的,和公司经营无关的业务,也是不能在税前扣除的

是和我们公司经营有关的,等于说我们,先垫出加油费,住宿费,餐费,和司机费,到时候加上汽车出租费一起开出发票和来租的单位结算

增值税少做了借:应交税费-应交增值税 -销项 dai:应交税费-未交增值税

补缴企业所得税分录写错了

老师,我找到未交增值税那一笔了,是去年第一季度交的税费,当时我是按照银行的开出来的单子上面写的做的

金额小的直接补记,借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款

那么印花税的分录是?

借:税金及附加 dai:应交税费-印花税 借:应交税费-印花税 dai:银行存款,建议都这样做,以后方便查账

你这个账错的有点多呢

这个还只是我随便在你的一个科目余额表上看到的问题

你的问题,已经回复完了,如果是其他问题,可以重新提问,如果需要学习也可以联系一下客服

好呢,非常感谢老师,我等下先把这些改过来,不懂得再问您,我这样改这些分录,会对那个资产负债表的结果有影响吧?

会的,还好都是一些随时可以调整的科目

你直接调整就可以,不涉及损益,直接调,涉及损益金额小的,直接调整

那么对我已经申报了的纳税申报表会不会要更正啊

好呢,谢谢老师,非常感谢

没有少缴税,不用更正

谢谢老师

你dai方是收入+销项+城建的,那个需要调整到收入里面

小金额的,直接调整就可以

如果对我们的专业度和服务满意的话,可以推荐给身边的朋友

意思就是说我代开发票的分录,就不要写城建税,只用写销项税就行了,缴纳的那笔分录时也不用分开写了,直接写应交税费,

好的,会推荐呢

这是代开发票正确的分录吗?

按照我发的写就可以

好呢,谢谢老师

老师,我未交增值税那笔是当时填错表,错交的,也是按照您教的分录一样做吗?

错缴的如果退回了就红冲,如果没有缴也红冲

您的问题已经回复完毕,麻烦给个五星好评,如果有其他问题,可以重新提问。

好的呢,谢谢老师

老师在吗?我调整了去年的季度计提的企业所得税和印花税的分录,可是在结账时,系统却提示本年利润有余额,结不了,能帮我看看我改后的分录对吗?

亲,我们是单个问题单独解决的,如果有新的问题可以重新提问。

重新提问在哪里

你可以点结束,然后在首页快速提问里面

会计宝 41684089 2021/1/18 10:43:29

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我要提问

2021/1/18 10:24:3941684089

老师在吗?我早上问转小规模纳税人应交未交增值税的那个,我按照老师教的分录,看了资产负债表上的去年和今年的应交税费的数字做了转结,可是应交税费这个科目却出现了负数,想请老师帮我看看增值税

会计宝

2021/1/18 10:24:3941684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 10:30:2341684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 10:31:0241684089

这是应交税费没做调整前的数据,

会计宝

2021/1/18 10:32:0441684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 10:32:2241684089

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2021/1/18 10:43:23

你结转以后表上什么样呢?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 10:44:3741684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 10:44:5041684089

结转以后是负数

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 10:44:59

你账做错了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 10:45:0141684089

-5281.77

会计宝

2021/1/18 10:45:2441684089

哪里做错了呢?

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 10:45:47

以前年度损益调整科目,就是把原来的损益类科目换成是以前年度损益调整

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 10:46:45

例如:你原来的账应该是借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 ,然后把营业外收入换成是以前年度损益调整就可以增值税营业外收入

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 10:46:4541684089

嗯,还是不明白,具体要怎么操作

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 10:47:05

你这个金额比较小,直接补记就可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 10:47:15

只做一笔

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 10:47:16

借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入增值税营业外收入

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 10:49:0241684089

就是把去年的应交税费的6598.07和15492.61相加起来就做这个分录的一笔吗?老师

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 10:50:17

期初数和期末数你也弄错了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 10:50:40

期初数就是之前没有转到营业外收入导致的营业外收入

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 10:51:40

期末数=本期dai方发生额+期初数-本期借方发生额

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 10:53:1341684089

那么这个数字我是在哪里可以看?科目余额表上吗?

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 10:54:40

看你2020年应交税费-应交增值税借dai方增值税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 10:57:3441684089

那我先把账反过账在看才准确吗?

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 10:58:20

如果你要都算到2020年,且已经结账,需要先反结账,反过账

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 10:58:4641684089

没结账,已经过账了

会计宝

2021/1/18 10:59:2141684089

我再把刚才那两笔分录删除了在看吗?

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:01:34

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:01:43

期初数应该就是之前没有结转的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:03:4541684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 11:04:2441684089

6598.07应该是去年的没结转的应交税费

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:04:46

你2020年没有结转的应该是15492.61-6598.07

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:05:08

你需要核对一下账

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:05:1741684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 11:07:1241684089

借:应交税费-应交增值税 8894.54dai:营业外收入8894.54直接把这笔分录做进去就可以了吗?增值税营业外收入

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:09:36

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:09:41

你的账上有很多问题

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:10:1441684089

嗯,那要怎么办啊

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:10:21

怎么会这么多负数

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:10:55

大工程,你是接的其他会计的账吗?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:11:2441684089

不是,我自己做的,半路出家

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:12:13

你们是小规模的?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:12:1941684089

是的

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:12:32

第一、你看一下你缴纳增值税的时候分录是怎么写的增值税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:12:45

你账上出现了未交增值税负数增值税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:12:53

应该是分录有问题

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:14:22

应交所得税这个科目你是核算个税的?个税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:14:3641684089

我们今年开过几次专票,是不是那些票的分录我没做对,我拍给您看看专票

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:14:41

如果是代扣个税和缴纳的分录,你都找一下个税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:15:1941684089

好呢

会计宝

2021/1/18 11:17:2241684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 11:17:5341684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 11:18:1541684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 11:18:3241684089

比如这一笔,我是这样做的分录

会计宝

2021/1/18 11:21:5341684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 11:22:2741684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 11:23:2441684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 11:23:4941684089

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:24:12

会计宝

2021/1/18 11:24:1541684089

老师,这几笔代开专票我是这样做的分录,专票

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:24:16

这个做错了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:25:0941684089

个税局开给我的收据发票上就是这样的呢个税

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:26:39

你看的那个是税收证明

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:26:5441684089

嗯,是的

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:28:21

我发的那个分录写错了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:28:44

dai方是收入+销项,不可能加城建税的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:29:1941684089

那这几个代开发票的分录都是错了

会计宝

2021/1/18 11:29:3941684089

那么正确的应该是怎么写的

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:29:58

借:应收账款 dai:主营业务收入 销项主营业务收入应收账款

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:30:59

城建是借:税金及附加 dai:银行存款,或者借:税金及附加 dai:应交税费-城建税 借:交税费-城建税 dai:银行存款

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:31:17

增值税借:应交税费-应交增值税-销项 dai:银行存款增值税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:31:36

还有你的未交增值税科目也应该用错了,你去查找吧增值税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:34:0241684089

好呢谢谢老师,我再找找看

会计宝

2021/1/18 11:35:3741684089

老师,我们租车公司是把差旅费也开成我们公司的支出,然后和来租车的单位一起算租车费,这种我们那些差旅费可以做成营业成本吧

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:39:02

如果是你们公司的员工,差旅费是可以作为公司的费用列支的。如果不是,则不能

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:41:16

非公司人员的差旅费一般是考虑业务招待,但是这个科目是有税前扣除比例的,和公司经营无关的业务,也是不能在税前扣除的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:43:1441684089

是和我们公司经营有关的,等于说我们,先垫出加油费,住宿费,餐费,和司机费,到时候加上汽车出租费一起开出发票和来租的单位结算

会计宝

2021/1/18 11:44:2841684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 11:45:0541684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 11:45:2641684089

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:46:07

增值税少做了借:应交税费-应交增值税 -销项 dai:应交税费-未交增值税增值税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:46:17

补缴企业所得税分录写错了企业所得税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:46:3941684089

老师,我找到未交增值税那一笔了,是去年第一季度交的税费,当时我是按照银行的开出来的单子上面写的做的增值税

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:46:53

金额小的直接补记,借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款企业所得税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:48:2641684089

那么印花税的分录是?印花税

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:49:37

借:税金及附加 dai:应交税费-印花税 借:应交税费-印花税 dai:银行存款,建议都这样做,以后方便查账印花税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:50:29

你这个账错的有点多呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:50:50

这个还只是我随便在你的一个科目余额表上看到的问题

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:52:03

你的问题,已经回复完了,如果是其他问题,可以重新提问,如果需要学习也可以联系一下客服

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:52:0641684089

好呢,非常感谢老师,我等下先把这些改过来,不懂得再问您,我这样改这些分录,会对那个资产负债表的结果有影响吧?

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:53:31

会的,还好都是一些随时可以调整的科目

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:53:56

你直接调整就可以,不涉及损益,直接调,涉及损益金额小的,直接调整

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:54:1541684089

那么对我已经申报了的纳税申报表会不会要更正啊

会计宝

2021/1/18 11:54:3441684089

好呢,谢谢老师,非常感谢

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:55:00

没有少缴税,不用更正

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:55:1641684089

谢谢老师

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 11:55:26

你dai方是收入+销项+城建的,那个需要调整到收入里面

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:55:37

小金额的,直接调整就可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 11:57:32

如果对我们的专业度和服务满意的话,可以推荐给身边的朋友

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 11:59:1141684089

意思就是说我代开发票的分录,就不要写城建税,只用写销项税就行了,缴纳的那笔分录时也不用分开写了,直接写应交税费,

会计宝

2021/1/18 12:00:1741684089

好的,会推荐呢

会计宝

2021/1/18 12:00:4341684089

会计宝
会计宝

2021/1/18 12:01:0441684089

这是代开发票正确的分录吗?

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 12:01:07

按照我发的写就可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 12:03:1141684089

好呢,谢谢老师

会计宝

2021/1/18 12:13:2241684089

老师,我未交增值税那笔是当时填错表,错交的,也是按照您教的分录一样做吗?增值税

会计宝
会计宝

李伟老师2021/1/18 13:31:49

错缴的如果退回了就红冲,如果没有缴也红冲

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/1/18 13:50:21

您的问题已经回复完毕,麻烦给个五星好评,如果有其他问题,可以重新提问。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 14:08:0341684089

好的呢,谢谢老师

会计宝

2021/1/18 16:53:4841684089

老师在吗?我调整了去年的季度计提的企业所得税印花税的分录,可是在结账时,系统却提示本年利润有余额,结不了,能帮我看看我改后的分录对吗?企业所得税印花税

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李伟老师2021/1/18 16:57:18

亲,我们是单个问题单独解决的,如果有新的问题可以重新提问。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/18 16:57:4241684089

重新提问在哪里

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李伟老师2021/1/18 17:00:22

你可以点结束,然后在首页快速提问里面

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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