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2021-02-15 14:59匿名提问

去年12月工资在今年计提发放，一季度报表，一季度所得税缴纳有什么要特殊处理的

悠悠老师2021-02-15 16:16

去年工资应在去年计提。在今年计提影响当年所得税。现还是2020年汇算清缴期。可通过以前年度损溢调整科目核算。

2021-02-15 16:26匿名提问

凭证怎么做？

悠悠老师2021-02-15 16:33

如能反结帐在去年计提最理想。如不能。则借：以前年度损溢调整 dai：应付职工薪酬发放时借：应付职工薪酬 dai：银行存款（库存现金）

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网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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