去年12月工资在今年计提发放,一季度报表,一季度所得税缴纳有什么要特殊处理的

2021/2/15 14:59:44

去年12月工资在今年计提发放,一季度报表,一季度所得税缴纳有什么要特殊处理的

去年工资应在去年计提。在今年计提影响当年所得税。现还是2020年汇算清缴期。可通过以前年度损溢调整科目核算。

凭证怎么做?

如能反结帐在去年计提最理想。如不能。则借:以前年度损溢调整 dai:应付职工薪酬 发放时借:应付职工薪酬 dai:银行存款(库存现金)

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悠悠老师财务总监,会计师答疑老师
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2021-02-15 14:59匿名提问

去年12月工资在今年计提发放,一季度报表,一季度所得税缴纳有什么要特殊处理的
会计宝
会计宝

悠悠老师2021-02-15 16:16

去年工资应在去年计提。在今年计提影响当年所得税。现还是2020年汇算清缴期。可通过以前年度损溢调整科目核算。

2021-02-15 16:26匿名提问

凭证怎么做?
会计宝
会计宝

悠悠老师2021-02-15 16:33

如能反结帐在去年计提最理想。如不能。则借:以前年度损溢调整 dai:应付职工薪酬 发放时借:应付职工薪酬 dai:银行存款(库存现金)

2021-02-15 16:35匿名提问

谢谢
会计宝

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