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1.汇算清的职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填列，能详细点发我嘛？ 2.12月工资计提多了，跨年1月发放的时候并没有那么多，我可以不通过以前年度调整直接红冲以前做的计提分录吗？

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2020/4/9 8:39:19

1.汇算清的职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填列，能详细点发我嘛？ 2.12月工资计提多了，跨年1月发放的时候并没有那么多，我可以不通过以前年度调整直接红冲以前做的计提分录吗？

给您举个例子：比如全年工资累计计提100000，在汇算清缴前实际支出80000，那就需要20000如下图

2、这种情况在账务上就通过以前年度调整科目进行借应付职工薪酬 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

1.计提工资的制造费用计入生产成本的部分是不是不填列进去？2.不是说金额少的话还是可以直接红字多余的部分的嘛？这样问题大嘛

1、填列进去，工资支出的调整就在这里调整即可2、如果这个金额对咱企业来说比较小的情况下，可以直接在今年做红字回冲掉多余的部分

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2020-04-09 08:39π

1.汇算清的职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填列，能详细点发我嘛？ 2.12月工资计提多了，跨年1月发放的时候并没有那么多，我可以不通过以前年度调整直接红冲以前做的计提分录吗？
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李伟老师2020-04-09 08:45

给您举个例子：比如全年工资累计计提100000，在汇算清缴前实际支出80000，那就需要20000如下图
会计宝

李伟老师2020-04-09 08:45

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李伟老师2020-04-09 08:45

会计宝
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李伟老师2020-04-09 08:48

2、这种情况在账务上就通过以前年度调整科目进行借应付职工薪酬 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

2020-04-09 09:07π

1.计提工资的制造费用计入生产成本的部分是不是不填列进去？2.不是说金额少的话还是可以直接红字多余的部分的嘛？这样问题大嘛
会计宝
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李伟老师2020-04-09 09:14

1、填列进去，工资支出的调整就在这里调整即可2、如果这个金额对咱企业来说比较小的情况下，可以直接在今年做红字回冲掉多余的部分
李伟老师

李伟老师2020-04-09 09:15

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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