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老师，您好！企业所得税去年第四季度里的固定资产填写了固定资产一次性扣除，账上是正常计提折旧做账的，现在做汇算清缴呢，固定资产的这个表怎么填呢？

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2020/4/24 15:46:17

老师，您好！企业所得税去年第四季度里的固定资产填写了固定资产一次性扣除，账上是正常计提折旧做账的，现在做汇算清缴呢，固定资产的这个表怎么填呢？

老师，这个金额是858389.38 元是公司购买的车，另外还有一辆车和一台电视，我把金额填在飞机、火车、轮船以外的运输工具对不？

858389.38（车）＋106051.29（车）＋13000（电视）=977440.67元

您好，我这边查看下

在第10行“（三）固定资产一次性扣除”：填报新购进单位价值不超过500万元的设备、器具等，按照税收规定一次性扣除的有关情况及优惠统计情况。

把在今年用一次性扣除金额数据填写进去就行

老师，我把金额填在飞机、火车、轮船以外的运输工具对不？

是的，电视可以放到电子产品中

老师，调整了涉及到企业所得税补交税款和退税的分录要怎么做？

老师，涉及到退税的需要办理退税还是留到以后期间抵扣？

参考下这个分录就可以

要办理退税，以往年份是不让以后期间来抵扣

在退的时候跟当地税局沟通下，看现在是否能用来抵扣咨询下

哦哦，老师，餐饮业不用交印花税的购销合同吧？

不能这样说，分情况而定的

因为餐饮业规模大小范围太大，税局在印花税管理上执行方式的不同的，比如大的餐饮公司的采购合同肯定是要查账征收印花税的，比如，小饭馆税局直接就核定定额征收了，所以就不会单独去征收印花税了

所以不能说不用，而是在管理执行上税局也是会做简易处理或者正常处理，视情况而定

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2020-04-24 15:46Sweet

老师，您好！企业所得税去年第四季度里的固定资产填写了固定资产一次性扣除，账上是正常计提折旧做账的，现在做汇算清缴呢，固定资产的这个表怎么填呢？

会计宝

2020-04-24 15:17Sweet

会计宝

会计宝

2020-04-24 15:17Sweet

会计宝

会计宝

2020-04-24 15:49Sweet

老师，这个金额是858389.38 元是公司购买的车，另外还有一辆车和一台电视，我把金额填在飞机、火车、轮船以外的运输工具对不？

会计宝

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