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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116363会计人，提问了194069 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，买彩票中奖通过公益性组织和国家机关捐赠不是全额扣除免税吗？花费500元买彩票中奖30000元，其中10000元通过公益性社会团体捐赠给贫困地区，税率20%，应交税额的计算，我同事买彩票中奖了去交税回来跟我们说，说我跟他说的不一样 #房地产#

彩票中奖通过公益性组织和国家机关捐赠并非都是全额扣除免税。只有向红十字事业、农村义务教育、福利性非营利性的老年服务机构、公益性青少年活动场所的捐赠，以及向慈善机构、基金会等非营利机构的特定公益、救济性捐赠，才准予在缴纳个人所得税前全额扣除。向贫困地区的捐赠，扣除限额是应纳税所得额的30%。对于你同事的情况，计算如下： - 应纳税所得额为中奖收入30000元。 - 捐赠扣除限额=应纳税所得额×30%=30000×30%=9000元。 - 实际捐赠10000元，超过扣除限额，只能按限额9000元扣除。 - 应纳税额=（应纳税所得额-允许扣除的捐赠额）×税率=（30000-9000）×20%=4200元。查看全部回复

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填报的营业收入小于本年累计开票金额，可以吗 #其他行业#

答疑老师：COCO老师

原则上要一致，不一致要查明原因查看全部回复

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老师好，我们老板买了几十间活动板房，但是还没用呢，老板朋友也刚好要用，老板出于帮助，计划把这批板房再原价卖给他朋友，那我买进和卖出这个账务怎么做呢 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

活动板房，是能拆除的吗查看全部回复

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老师1月重复扣除5000了还需要更正申报吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

上面的提示是24年12月查看全部回复

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请问我们过年取得现金用于发放过年红包，这个分录该怎么做 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

看发放的用途和目的是什么查看全部回复

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对方给我开普票的，我可以开专票出去嘛？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

你好，你们的开票内容是什么呢？查看全部回复

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请问货代公司开具9个点国内运费发票和免税的国际货运代理发票，进项可以抵扣吗？#运输业#

答疑老师：王苗苗老师

一般纳税人的进项税额既用于增值税应税项目又用于增值税免税项目，查看全部回复

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物业公司可以开场地租赁的发票吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

物业公司通常是可以开场地租赁发票的，以下是具体情况说明：有场地租赁经营范围如果物业公司的营业执照经营范围中明确有场地租赁服务，那么其在提供场地租赁服务后，是完全可以开具场地租赁费发票的。无场地租赁经营范围即使物业公司营业执照经营范围中没有场地租赁这一项，若实际发生了场地租赁业务，也可以开具场地租赁发票。根据相关规定，企业据实发生的业务，除国家明文禁止销售的之外，超出经营范围的部分也可据实开具发票。在开票时，一般纳税人提供不动产经营租赁服务，增值税税率为9%。小规模纳税人按照5%的征收率开具发票。查看全部回复

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银行到账的账户名为：XX公司XXX项目经理部实际开票单位抬头为：XX公司XX分公司这种可以嘛？想问一下工程方面的朋友 #建筑工程#

答疑老师：COCO老师

以工商登记的单位名称为准查看全部回复

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单位一名不在册职工，支付一比慰问费，个税要以劳务所得扣除吗？需要对方开发票吗？#房地产#

答疑老师：税务师晓雨

慰问费不属于劳务报酬查看全部回复

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老师，请问差旅费报销可以跟日常报销一样填写日常报销单吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

如果没有专门的差旅费报销单可以填日常的报销单查看全部回复

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请问一下货运公司可以即开9个点国内运费发票又开免税的国际运费发票吗？#运输业#

答疑老师：王苗苗老师

运费发票查看全部回复

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报销按流程写报销单粘贴凭证，但是私户报销可以吗 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

但是私户报销可以吗，公司费用的报销都可以的查看全部回复

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注册资金五年内没有没有实缴完，要怎么办？#其他行业#

答疑老师：COCO老师

1.未实缴的，补缴 2.申请延期，要有合理理由和相关资料，需获得批准 3.走减资程序 4.未足额实缴，可能面临罚款、责令改正 5.无法继续经营，可申请注销查看全部回复

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请问老师，政府租给联通一块地，有一部分可以用来收停车费，这块地没有相关的权证证明，所以联通无偿给我司收取停车费，我司提供设备和相应的停车优惠给联通的员工和用户，请问我司无偿使用这块地的话要交什么税吗？#其他行业#

答疑老师：COCO老师

政府的地出租给联通，针对这块地，联通公司是实际使用者，应该由联通公司承担相关的城镇土地使用税。查看全部回复

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污水处理项目，收到了发改委中央预算内投资2000万元，文件里明确了是以投资补助的形式给单位的。我看着财务通则，和财政部的中央预算内固定资产投资补助暂行办法，里边说投资补助要进资本公积。我收到是借银行存款贷专项应付款。将来转固定资产借专项应付款，贷资本公积。是这样吗？但是有的认为说是应该进营业外收入？请问哪种对 #工业制造#

答疑老师：木言

计入资本公积更为合适。 - 政策规定：《企业财务通则》及《财政部的中央预算内固定资产投资补助暂行办法》等相关规定表明，企业收到的投资补助一般应作为资本公积管理，这是因为投资补助具有资本性投入的性质，旨在增强企业的资本实力，而不是作为企业日常经营活动产生的收益。 - 经济实质：投资补助通常是政府为了特定目的对企业的扶持，不具有盈利性和偿还性要求，但也不是单纯的无偿捐赠，而是带有一定的导向性和资本投入性质，与资本公积的性质相符，即归全体投资者共同享有但不构成实收资本的资金。不应计入营业外收入的原因营业外收入是指企业发生的与其日常经营活动无直接关系的各项利得，主要包括非流动资产处置利得、政府补助利得等。但此处的投资补助与一般的政府补助不同，它不是基于企业的经营业绩或特定事项给予的奖励或补偿，不是偶然发生的利得，所以不符合营业外收入的核算范畴。正确的会计处理应当是：收到款项时，借记“银行存款”，dai记“专项应付款”；在相关资产达到预定可使用状态或项目完工时，按照形成资产的金额，借记“专项应付款”，dai记“资本公积”。查看全部回复

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老师，法人股东公司100%转股给自然人，实收资本为100万，未分配利润10万，资产评估130万，请问涉及到企业所得税吗？在哪个环节缴纳？还涉及到哪些税？#其他行业#

答疑老师：COCO老师

不涉及企业所得税查看全部回复

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老师好，麻烦问下，当月购入的工地的活动板房又要出售，怎么做账务处理 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

以下是当月购入工地活动板房又出售的账务处理步骤：购入时 - 假设活动板房价格为不含税价X元，增值税税率为13\%，款项以银行存款支付。 - 借：库存商品——活动板房 X 应交税费——应交增值税（进项税额）0.13X dai：银行存款 1.13X 出售时 - 若以不含税价Y元出售，增值税税率为13\%，款项尚未收到。 - 借：应收账款 1.13Y dai：主营业务收入 Y 应交税费——应交增值税（销项税额）0.13Y 结转成本时 - 借：主营业务成本 X dai：库存商品——活动板房 X 如果活动板房的购入和出售存在其他相关费用，如运输费、装卸费等，也需要根据实际情况进行相应的账务处理。查看全部回复

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经营所得年报，个体户减半征收政策部分怎么核算 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），个体工商户经营所得减半征收政策核算方法如下： - 计算公式：减免税额=（经营所得应纳税所得额不超过200万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×经营所得应纳税所得额不超过200万元部分÷经营所得应纳税所得额）×50%。 - 具体情形 - 年应纳税所得额不超过200万元：当经营所得应纳税所得额不超过200万元时，经营所得应纳税所得额不超过200万元部分=经营所得应纳税所得额，因此计算公式可化简为：减免税额=（经营所得应纳税所得额不超过200万元部分的应纳税额-其他政策减免税额）×50%。如纳税人李某经营个体工商户，年应纳税所得额为80,000元（适用税率10%，速算扣除数1500），那么李某该项政策的减免税额=（80,000×10%-1500）*50%=3250 查看全部回复

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老师，请帮忙解答一下 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

B对C是100%占股，借长期股权投资 dai 银行存款查看全部回复

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