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374名专家老师，3分钟快速回复，已有115647会计人，提问了193588 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

你好，想问下，核定了定期定额是只要不超过应纳税经营额就不用交个税，是吗？#其他行业#

核定了定期定额并非只要不超过应纳税经营额就不用交个税，具体情况需根据当地政策而定。根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》规定，定期定额户在定额执行期结束后，申报额超过定额的，按申报额缴纳税款；申报额低于定额的，按定额缴纳税款。多数地方以月3万或季9万为个税起征点，若收入在此范围内，可能无需缴纳个税；超过此标准，则要按相应附征率缴纳个税。查看全部回复

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报个体户经营所得的时候，拟补以前年度亏损，这个应该填什么数据呀 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

弥补以前年度的亏损一般系统会自动出来的查看全部回复

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小规模季度做账详细步骤，小白话细说一下吧，我做账困难户 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

小规模季度做账其实不难，就像记家庭流水账一样，一步步来很简单，用大白话给你拆解开：第一步：先把这3个月的“收支凭证”都收齐就像家里花钱会留小票、收钱会记下来一样，公司所有和钱有关的东西都要留好： - 收入相关：开出去的发票（不管是电子的还是纸质的）、没开发票但收到钱的记录（比如微信支付宝截图、银行到账提醒） ? - 支出相关：别人开给你的发票（吃饭、买东西、交房租水电费等）、付款的凭证（转账记录、现金收据、工资表） ? - 银行相关：对公账户3个月的银行流水（去银行打或者网银下载）第二步：把收入、支出按“类别”分好就像家里记账分“工资收入”“买菜支出”“房租支出”一样，公司也得分类： - 收入：不管开没开票，只要是公司赚的钱，都记成“主营业务收入”（比如卖货、提供服务的钱） ? - 支出： ? - 买东西、付房租、交水电费这些，记成“成本”或“费用”（比如卖货的进货钱是“主营业务成本”，办公室水电费是“管理费用”） ? - 发工资给员工，记成“应付职工薪酬” ? - 交的税（比如增值税、附加税），记成“应交税费” 第三步：按“时间顺序”登账（用Excel也行，简单明了）拿个表格，列上“日期、摘要、收入、支出、余额”，像记流水账一样填： - 比如3月10日卖货收到1000元，记：日期3.10，摘要“卖XX货收入”，收入1000 ? - 3月15日付房租2000元，记：日期3.15，摘要“付3月房租”，支出2000 ? - 每笔收支都对应上第一步收集的凭证，别漏记查看全部回复

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老师你好，公司要注销了，要把账户上的钱取出来，一般对公银行取现金都有哪些方式呀 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

1. 以“备用金”名义提取 - 适用情况：账户仍正常状态，可通过填写现金支票或在网银操作，用途注明“备用金”。 ? - 注意：银行对备用金提取额度可能有限制（如单日5万元以内），需提前与开户行确认。 2. 支付工资、奖金 - 适用情况：若有未结清的员工工资、奖金，可制作工资表，通过现金支票提取并发放，需留存员工签字记录。查看全部回复

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股权收购的税怎么交 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，就是转让方按照转让利润计算个税查看全部回复

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委托别人代加工产生的费用要计入那个科目 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

委托别人代加工产生的费用计入委托加工物资查看全部回复

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老师你好，我公司1、承包电厂经营权，共3年，一年320万元，其中厂房90万，设备230万，按季支付，支付后给开发票。会计分录怎么做？2、还有一家承包经营权300万，其中厂房150万，设备150万，这家公司是按月支付，下月开发票，分录怎么何故 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、承包电厂经营权（3年，年320万，按季支付，支付后开票） 1. 按季支付款项时（每季支付金额=320万/4=80万，其中厂房22.5万=90万/4，设备57.5万=230万/4）借：预付账款——厂房租金 225000 借：预付账款——设备使用费 575000 dai：银行存款 800000 2. 收到发票并按月摊销时（每月摊销金额：厂房90万/12=75000元，设备230万/12≈191666.67元）借：制造费用/管理费用——厂房租金 75000 借：制造费用/管理费用——设备使用费 191666.67 dai：预付账款——厂房租金 75000 dai：预付账款——设备使用费 191666.67 二、另一家承包经营权（年300万，按月支付，下月开票） 1. 当月计提费用时（每月费用：厂房150万/12=125000元，设备150万/12=125000元）借：制造费用/管理费用——厂房租金 125000 借：制造费用/管理费用——设备使用费 125000 dai：应付账款 250000 2. 下月支付款项时借：应付账款 250000 dai：银行存款 250000 查看全部回复

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补充医疗保险5%扣除基数工资总额是计提数还是实发数 #其他行业#

答疑老师：andy老师

补充医疗保险的扣除基数通常是基于应发工资总额查看全部回复

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行为公司长期雇佣代理记账机构记账，后面收回自己建账自己做，导致财务报表和电子税务局里面的报表不符合，这种问题怎么解决 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

当公司出现财务报表与电子税务局里面的报表不符合的情况时，可先核对差异，再根据具体情况通过电子税务局更正报表，必要时前往办税服务厅处理，以下是具体解决方法： - 核对差异：仔细对比公司自行编制的财务报表与电子税务局中的报表，确定具体差异项目和金额，分析差异产生的原因，如代理记账期间记账错误、会计政策变更未正确调整、自行建账时数据录入错误等。 ? - 网上更正申报：若差异是由于报表填写错误等原因导致，可通过电子税务局或网上电子申报端进行更正。登录电子税务局，选择“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“财务报表报送”，点击需要更正的对应的财务报表种类，选择需要更正的对应所属期，重新填写正确数据后保存发送，即可覆盖原财务报表。若使用网上电子申报端，可点击【填写】，选择【资料与信息】-【会计报表】，选择对应所属期进行更正。查看全部回复

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我公司为一般纳税人分公司是否可以设为小规模纳税人申报增值税是否需要单独开立银行账户所得税应该如何缴纳 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

如果总公司为一般纳税人，分公司是可以设为小规模纳税人的。但需要注意的是，如果总公司和分公司统一在总公司所在地主管税务机关申报增值税，那么分公司必须是一般纳税人；如果总公司和分公司分别在各地的主管税务机关申报缴纳增值税，且分公司销售额未超过小规模纳税人标准，也未主动申请一般纳税人登记，那么分公司就可以是小规模纳税人，与总公司的纳税人身份无关。关于分公司申报增值税是否需要单独开立银行账户的问题，需要根据分公司的核算方式来确定。如果是独立核算的分公司，通常需要单独开立银行账户，用于纳税申报扣款等相关税务操作。如果是非独立核算的分公司，其财务数据并入总公司统一核算，可能不需要单独开立银行账户，相关税费可由总公司统一缴纳。不过，具体还需遵循当地税务机关的规定。在所得税缴纳方面，分公司不具有独立法人资格，其企业所得税通常是汇总到总公司进行缴纳。总公司应将分公司的营业收支情况纳入汇算清缴，先计算出应纳税所得额，然后按照相关规定计算出应纳税额。在预缴时，总公司根据汇总情况，在规定时间内预缴税款。年度终了后，再进行汇算清缴，多退少补。如果总分公司不在同一城市，一般情况下，总机构会分摊 50%的所得税，分支机构分摊 50%，若分支机构有多个，则共同分担这 50%。查看全部回复

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我有一栋厂房租给5个租户，分别要开租金和物业水电发票，租金要专票，其他要普票，我要成立2家公司分别来给租户吗？还是一家一般纳税人和个体代开？#房地产#

答疑老师：安叔老师

这个看自己的需求，一般物业公司开具水电费发票，其他公司可以开具租金发票查看全部回复

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加油站，老板问每个月正常进油正常卖货，应收账款也没增加，怎么进油的时候还没钱呢，我应该怎么分析，怎么给他提供数据？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

你好查看全部回复

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老师您好，员工用微信替公司支付的增值税款，报销时需要哪些原始凭证 #其他行业#

答疑老师：andy老师

需要完税凭证和报销单查看全部回复

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老师好，想问下，公司有活动购买了一些物品，但是商家没有开票也没有收据，直到次月还是开不了发票，才开了收据过来，这样这个费用是在上个月做，还是次月做呢？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这种情况偶尔不多的话，可以把费用做到上个月，等到拿到发票冲销上月费用再按照发票做账查看全部回复

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个税 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

您好，个税的具体什么问题查看全部回复

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个税 #商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，在呢。查看全部回复

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个体户开了票给客户，但是我们又从客户手上买了东西，客户说那就直接抵掉，开票了的那张普通发票就不打公账了，直接算抵扣货款了，可以吗 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

您好，那不行，你们互相购货需要相互开票查看全部回复

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个体户开了票给客户，但是我们又从客户手上买了东西，客户说那就直接抵掉，开票了的那张普通发票就不打公账了，直接算抵扣货款了，可以吗 #个体工商户#

答疑老师：安叔老师

双方认可就可以的查看全部回复

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公司租房更改，原来的合同要退费（里面有一个月押金，没开发票；其他费用是当时一起开发票的），该怎么处理 #其他行业#

答疑老师：andy老师

公司是承租方吗查看全部回复

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公司租用个人的商用房用作办公地址，但是个人无法开发票，这怎么办呢 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

个人可以申请代开发票的查看全部回复

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