财务管理相关问答-第14页-会计宝

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376名专家老师，3分钟快速回复，已有117549会计人，提问了195108 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

没账会计每月都需要提供什么报表？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您说的没账是什么意思？查看全部回复

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房租费房东方没有提供发票，财务怎么处理合适 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，房东不给你们开票，你们支付的房租费用正常记入到管理费用或者说销售费用，G只是没有发票不能税前扣除。查看全部回复

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比如7月17日开的公司，下个月开始申报，那凭证是这个月底录进去财务软件里面，还是下个月15日前录进去也可以的，也属于7月的凭证，我就想知道时间所属期 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

你好，这个月做账或者是下月初做账都是可以的，都是属于7月份的就行。查看全部回复

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您是财税专家，由于经销商的串货行为，违反公司的经销商制度，需要发处罚公告并收取罚款，我司需要开票给经销商吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

因经销商串货收取的罚款，通常不需要开票。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定，填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。经销商串货罚款是基于其违反制度的处罚，不属于增值税应税行为，也未发生经营业务，所以无需开具发票。公司可开具收款收据等作为收款凭证，并附上处罚公告、经销商制度等相关资料，以便双方进行财务处理。查看全部回复

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我公司作为事业单位A的全资子公司B，经营有交通服务业务，现有一客户要求开具事业单位A抬头的增值税发票，将款项支付给事业单位A,然后由事业单位A支付给我公司，这样可以吗？有没有什么税务或者其他风险 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

- 税务风险：根据《发票管理办法》规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票。你公司是实际提供交通服务业务的一方，属于法定的开票主体，若由事业单位A开票收款，会导致发票流、资金流与业务流不一致，可能被税务机关认定为虚开发票，面临罚款甚至刑事处罚等风险。同时，事业单位A取得与实际业务不符的发票，也存在无法抵扣进项税额和在企业所得税税前扣除的风险。 ? - 财务核算风险：会使你公司的财务账目与实际业务不匹配，影响财务报表的准确性和可比性，不利于公司内部财务管理和财务分析，也可能给后续的审计工作带来麻烦。 ? - 合同风险：合同签订方与实际服务提供方、发票开具方不一致，可能导致合同纠纷时责任界定不清。若出现服务质量等问题，客户可能依据合同向事业单位A主张权利，而事业单位A与你公司之间的款项支付等内部约定，可能无法对抗外部客户的主张，影响企业的商业信誉。查看全部回复

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老师，我们公司是做租赁平台的，代收商户客户的租金，但是现在客户要求我们开发票，那我们可以给他们开吗？如果我们开了确认我们的收入了，我们再让商户给我们开发票只能冲成本，也不能少交增值税对吗？那我们如果让商户给我们开发票开票金额是按我们给客户开发票的金额开吗？#房地产#

答疑老师：andy老师

但是现在客户要求我们开发票，那我们可以给他们开吗？如果我们开了确认我们的收入了，我们再让商户给我们开发票只能冲成本，也不能少交增值税对吗？你们是小规模吗查看全部回复

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同一个法人两家公司，两家公司又跟同一个客户合作这个客户支付运费的时候打错了，本应该打到A公司对公户里，但他打到了B公司，导致B公司与这家公司的往来出现负数，这种情况应该怎么处理？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况最好的方式让对方退回来，然后a公司打款查看全部回复

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7月份支付了往后1年的房租。7月份会计分录应该怎么写 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

7月份预付一年的房租计入预付账款查看全部回复

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公司从银行借款200万，2年还清，每月还本金和利息，如何计算实际借款利率 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

要计算公司借款的实际利率（即有效年利率），需考虑每月等额偿还本金和利息的方式（等额本息），公式如下：关键步骤： 1.?先计算月利率（r）已知借款本金（P=200万），还款期数（n=24个月），每月还款额（设为A，需根据银行约定的名义利率计算，或通过试算公式推导）。等额本息的月还款额公式： A = P \times \frac{r（1+r）^n}{（1+r）^n - 1} 若已知每月实际还款金额A，可通过试算或Excel的?RATE?函数（=RATE（24, -A, 2000000））直接求出月利率r。 ? 2.?计算有效年利率（实际利率）月利率r得出后，换算为年实际利率：有效年利率 = （1 + r）^{12} - 1 查看全部回复

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错账，烂账的调整方法有哪些？举例说明 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

错账调整方法划线更正法：适用于记账后结账前，纯属笔误造成登账时文字或数字出现的错误。先将错误的文字或数字全部用红线予以划销，然后在划线上方用蓝字填写正确的记录，更正后经办人应在划线的一端盖章以明确责任。红字更正法：适用于记账后发现由于记账凭证错误而导致记账错误的情况。如果科目或者方向出现错误，先用红字金额填制一张内容与错误记账凭证完全相同的记账凭证，并在摘要栏中写明“更正某月多少号凭证错误”并以红字金额登账，然后用蓝字填写一张正确的会计凭证，并据以登记入账；如果科目与方向均没有错误，但是金额多记，只需红字金额填制一张内容与错误记账凭证，科目与方向均完全相同的记账凭证，并在摘要栏注明“更正多少号凭证错误”，把多记的金额，用红字金额登记入账，冲销原有的错误记录。补充登记法：适用于记账后发现记账凭证中应借、应dai的会计科目与方向均正确，但所填的金额小于正确金额的情况。将少填的金额用蓝字填制一张记账凭证，并在“摘要”栏内注明“补充第x号凭证少计数”，并据以登记入账。直接更正法：一般适用于科目张冠李戴的情况，直接将错误的科目调整为正确的科目查看全部回复

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医疗鉴定专家劳务费标准 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

目前没有统一明确的医疗鉴定专家劳务费标准，可以参考一下一些类似专家评审的劳务费标准查看全部回复

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公司准备注销了，股东的垫付款如何清理。#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果不需要归还，那就借其他应付款 dai营业外收入查看全部回复

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老师，您好，我们理财余额是8,998,491.86元，你们截图大于的部分做个调节表，请问调节表怎么做 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

你好查看全部回复

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净资产等于什么 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

你好，净资产就是所有者权益，所以资产减去负债=净资产查看全部回复

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控制器厂内账会计怎么做？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

你好，是制造业吗查看全部回复

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西部大开发政策 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

西部大开发是中共中央贯彻邓小平关于我国现代化建设“两个大局”战略思想、面向新世纪做出的重大战略决策。以下是相关政策介绍： - 政策目标：力争用5到10年时间，使西部地区基础设施和生态环境建设取得突破性进展。到21世纪中叶，将西部地区建成一个经济繁荣、社会进步、生活安定、民族团结、山川秀美的新西部。 - 政策范围：包括四川省、陕西省、甘肃省、青海省、云南省、贵州省、重庆市、广西壮族自治区、内蒙古自治区、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区、西藏自治区，以及湖北省恩施土家族苗族自治州、湖南省湘西土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州。 - 主要政策措施： - 增加资金投入：提高中央财政性建设资金用于西部地区的比例，优先安排水利、交通等基础设施等项目，加大财政转移支付力度，在农业、社保等专项补助资金分配上向西部倾斜，加大金融信dai支持，鼓励银行加大对西部基础产业建设信dai投入。 - 改善投资环境：深化国企改革，培育市场，鼓励非公有制经济发展，简化企业投资项目审批程序。对设在西部地区国家鼓励类产业的内外资企业，减按15%税率征收企业所得税，新办交通等企业可享受企业所得税“两免三减半”等税收优惠。实行土地和矿产资源优惠政策，如荒山荒地造林种草可拥有土地使用权和林草所有权，减免出让金等。 - 产业发展支持：海关总署出台15项措施，支持新时代进一步推动西部大开发形成新格局，包括支持符合条件的地区申请口岸开放，探索创新江海联运等海关监管便利化措施，支持新业态落地，推动特色农产品扩大出口等。 - 人才相关政策：对参加大学毕业生志愿服务西部计划的志愿者，给予生活补贴、计算工龄、档案保管优惠、考研和考公加分等政策支持。对到中西部和艰苦边远地区县以下农村基层单位就业的高校毕业生，补偿学费、代偿助学dai款，在研究生招录和事业单位选聘时优先录取。查看全部回复

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小规模企业从农民手中收购粮食，烘干再出售属于什么行业，税率是多少，怎样做会计分录 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好同学，是粮食加工行业查看全部回复

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民办学校怎么做账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

民办学校做账需遵循《民间非营利组织会计制度》（适用于非营利性民办学校）或《企业会计准则》（适用于营利性民办学校），结合自身性质规范处理。以下是核心要点：一、明确学校性质，选择适用制度 - 非营利性民办学校：执行《民间非营利组织会计制度》，会计要素为资产、负债、净资产、收入、费用，不设“利润”科目，结余计入“非限定性净资产”或“限定性净资产”。 - 营利性民办学校：执行《企业会计准则》，与企业核算类似，需核算收入、成本、费用、利润等。二、核心会计科目与核算要点 1. 收入类 - 主要收入：学费收入、住宿费收入、政府补助收入、捐赠收入等。 - 举例：收取学费时，借“银行存款”，dai“提供服务收入—学费收入”（非营利）或“主营业务收入—学费收入”（营利）。 2. 费用类 - 主要费用：教职工工资、教学设备购置/折旧、房租/物业费、教材费、水电费等。 - 举例：支付教师工资，借“业务活动成本”（非营利）或“应付职工薪酬”（营利），dai“银行存款”。 3. 资产与负债 - 资产：现金、银行存款、教学设备（固定资产）、应收账款（如未收回的学费）等。 - 负债：应付账款（如欠供应商的教材款）、预收账款（如预收的学费）、应付工资等。三、日常账务处理流程 1.?原始凭证审核：对学费收据、采购发票、费用报销单等凭证的真实性、合规性审核。 2.?记账凭证填制：根据审核后的原始凭证，按会计科目填制记账凭证（注明借dai方向和金额）。 3.?登记账簿：包括总账、明细账（如收入明细账、费用明细账），做到账证相符、账账相符。 4.?月末结账：结转收入、费用，计算当期结余（非营利）或利润（营利）。 5.?编制报表：非营利学校需编制资产负债表、业务活动表、现金流量表；营利学校编制资产负债表、利润表、现金流量表。四、特殊注意事项 - 票据管理：使用财政部门监制的非税收入票据（非营利）或税务发票（营利），规范票据领用、核销。 - 税务处理：营利性学校需缴纳增值税、企业所得税等；非营利学校符合条件的收入可免税，但需办理免税备案。 - 审计要求：部分民办学校需接受政府部门审计或第三方审计，需保证账务资料完整、规范。如需更具体的分录示例或制度细则，可结合实际业务进一步说明。查看全部回复

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公司给员工发放借款了但回款回到私人账户怎么合理转到公司账户并做账呢 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

你好，您的意思是员工还钱，还到了个人账，是这个意思吗？查看全部回复

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从个人手里买了设备，大概37w，但没有发票，这个账务要怎么做?#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

确实有这个业务了，根据付款凭据正常的入账，如果设备是作为固定资产使用的的，借固定资产 dai 银行存款，只不过没取得发票的话在税务上一般不得税前扣除。查看全部回复

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