工业制造企业相关问答-第1页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116971会计人，提问了194556 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

现在还需要打印总账明细账吗 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

一般需要的查看全部回复

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大写金额那里前面空白的地方，要全部填圆❌吗，还是只用像图片这个一样，填一个 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

全部划× 查看全部回复

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我公司是境内企业，转让境外全资子公司股权给境内另一家子公司，请问下需要交什么税，计税依据怎么确认？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

境内企业转让境外全资子公司股权给境内另一家子公司，主要涉及企业所得税和印花税。具体如下： - 企业所得税：转让方应将股权转让所得并入应纳税所得额，按企业适用税率缴纳企业所得税。股权转让所得为转让收入减除股权成本后的余额。若转让方为居民企业，且在境外设立机构、场所的，其取得的境外所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照我国税法规定计算的应纳税额。 - 印花税：根据《关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部税务总局公告2022年第22号）规定，同一投资主体内部所属企业之间股权转让所立的书据，免征印花税。因此，境内企业将境外全资子公司股权转让给境内另一家子公司，属于同一投资主体内部的股权转让，可免征印花税。若不符合上述免税条件，则应按照股权转让协议所载金额的万分之五缴纳印花税。查看全部回复

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如果给一个人发工资还需要计提吗？我看以前的会计做账：借：管理费用——职工薪酬 2000 贷：银行存款 2000，这样简写可以吗 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

一般工资需要从应付职工薪酬科目过渡一下，不可以简写查看全部回复

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公户转私户，备注什么比较好，业务比较频繁（用来生产经营的、没办法开票和收据）#工业制造#

答疑老师：andy老师

公户转私户用途是什么，为什么要转款给私户查看全部回复

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公司账户没有钱没法给员工缴纳社保的费用可不可以从个人老板账户转给公司上面呢？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

可以的，可以先老板借款给公司查看全部回复

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你好，就是我们公司生产用的气，付款的时候是直接备注的货款，然后对方开发票开的两张，一个气体发票一个储罐租金发票，我新手，想问一下对方这样分开开的发票，我们打钱的时候一块付的备注货款可以吗，需要两张发票分开单独付款吗 #工业制造#

答疑老师：云峰老师

你好同学，不需要单独付款，可以在下边备注清楚就可以。查看全部回复

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给员工支付工资1-7月，2万5，需要扣什么费用？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，如果之前每个月都是正常纳税申报的话就不需要扣个税查看全部回复

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汽车行业出口退税的业务流程 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

汽车行业出口退税的业务流程主要包括以下步骤： 1.?退税资格认定：企业首次办理出口退税前，需向税务机关报送《出口退免税备案表》，并提供营业执照、海关登记证、对外贸易经营者备案登记表等资料。税务机关审核通过后，企业获得出口退税资格代码。 2.?报关出口：货物出口时，企业需按海关要求准确填写报关单，如实申报出口货物的商品名称、规格型号、数量、价值、出口目的地等信息。完成报关手续后，企业从海关取得出口报关单，这是办理出口退税的重要凭证。 3.?收集单证：企业需收集增值税专用发票、运输单据（如海运提单、航空运单等）、收汇凭证（如银行结汇水单等），对于视同收汇条件的情形，需留存相应举证材料。此外，还可能需要提供出口合同、装箱单、出口发票等其他相关单证。 4.?申报退税：企业登录电子税务局或其他指定的退税申报系统，填写《出口货物退（免税申报表）》，准确录入报关单、增值税专用发票等相关单证的信息。申报前，企业需仔细检查录入数据的准确性和完整性，确认无误后生成退税申报数据，并上传至税务机关的审核系统。部分地区可能要求企业报送纸质的退税申报资料，企业应按当地税务机关的规定整理并装订成册后按时报送。 5.?税务审核：税务机关收到企业的退税申报后，首先进行初审，主要审核申报数据的逻辑性、单证的完整性与合规性等。对于疑点较多或金额较大的退税申报，税务机关可能会展开实地核查，核实企业的生产经营状况以及货物出口的状况等。初审和实地核查（如有）完成后，税务机关进行复审，综合评估企业的退税申请是否符合政策规定，确定最终的退税金额。 6.?退税到账：审核通过后，税务机关将依照规定的程序办理退税事宜，退税款会直接打入企业的银行账户。查看全部回复

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想问哈，自己公司是制造业，老板想把科研费用要单独分出来，不晓得怎么分，做一个表嘛，还是具体怎么分，做表具体有哪些 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，属于研发费用，可以单独设置一个会计科目来核算，比如说研发费用这个科目来核算相关的支出查看全部回复

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费用报销单的发票开错啦，但是又做账了，那张发票税号开错啦，又银行转账啦，补开的发票在8月份，又在7月份报销，该怎么解决 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，错误的发票在七月份正常做账，然后八月份拿到正确的发票，再做两笔会计分录，一笔是冲销七月份错误发票的会计分录，然后再做一笔一模一样正确的会计分录就成了查看全部回复

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长期挂账的暂估应付账款，对方不能开发票，也不用付款，该如何进行账务处理？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，只能是把当时暂估的会计分录冲销，借应付账款 dai以前年度损益调整借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润查看全部回复

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面包食品行业的成本核算有哪些，怎么做分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一、成本核算的主要内容 1.?直接材料成本 ? - 生产面包所需的原材料，如面粉、酵母、糖、油脂、鸡蛋、添加剂等。 ? 2.?直接人工成本 ? - 生产车间直接参与面包制作的工人工资、奖金、福利费等。 ? 3.?制造费用 ? - 生产车间的间接费用，如厂房租金、设备折旧费、水电费、燃料费（烤箱能源等）、车间管理人员工资、工具维修费等。二、相关会计分录 1. 材料采购与入库 - 采购原材料并验收入库（假设款项未付）：借：原材料（面粉、糖等明细） dai：应付账款 2. 生产领用材料 - 生产车间领用原材料：借：生产成本——基本生产成本（直接材料） dai：原材料 3. 计提直接人工 - 计算生产工人工资：借：生产成本——基本生产成本（直接人工） dai：应付职工薪酬 4. 归集制造费用 - 发生车间水电费、设备折旧等：借：制造费用（按费用项目设明细，如水电费、折旧费） dai：银行存款（或累计折旧、应付账款等） 5. 分配制造费用 - 月末将制造费用按合理比例（如工时、产量）分配到产品成本：借：生产成本——基本生产成本（制造费用） dai：制造费用 6. 完工产品入库 - 面包生产完工并验收入库，结转总成本：借：库存商品——面包（按品种设明细） dai：生产成本——基本生产成本 7. 销售成本结转 - 销售面包后，结转已售产品成本：借：主营业务成本 dai：库存商品——面包查看全部回复

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房产税需要注意哪几个点？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

房产税需要注意纳税义务人、计税依据、税率、纳税期限等要点，具体如下： - 纳税义务人：房产税由产权所有人缴纳。但产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳；产权出典的，由承典人缴纳；产权所有人、承典人不在房产所在地，或产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人缴纳。 ? - 计税依据：自用房产通常以房产原值减除一定比例（10%-30%，各地规定不同）后的余值为计税依据。出租房产以租金收入为计税依据，投资联营房产若共担风险按房产余值计征，收取固定收入则按租金收入计征。 ? - 税率：从价计征的年税率一般为1.2%。从租计征时，出租非居住房产税率为12%，个人出租住房和企事业单位等向个人专业化、规模化住房租赁企业出租住房，税率为4%。上海房产税根据购房单价不同，税率为0.4%或0.6%。 ? - 纳税期限：房产税按年征收、分期缴纳，纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。例如四川省是于每年的5月和11月进行申报。 ? - 纳税义务发生时间：将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起缴纳。自建房屋用于生产经营，从建成之日的次月起缴纳。购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起缴纳等。 ? - 房产信息申报：需如实填写房产信息申报表，包括房产位置、面积、原值、用途等，若房产情况发生变化，如原值增加、出租情况改变等，应及时向税务机关更新税源信息。查看全部回复

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企业购买一个煤炭指标放在在建工程1000万元，（未转资产）后期出售1200万元，会计分录怎么处理 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

借：其他流动资产（或交易性金融资产）——煤炭指标 1000万元 dai：在建工程 1000万元二、出售煤炭指标时的会计处理 1. 确认出售收入借：银行存款 1200万元 dai：其他业务收入（或营业收入） 1200万元 2. 结转煤炭指标的成本借：其他业务成本 1000万元 dai：其他流动资产（或交易性金融资产）——煤炭指标 1000万元查看全部回复

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请问这张发票要怎么记账 #工业制造#

答疑老师：andy老师

计提时：借：税金及附加 2697.86 dai：应交税费——地方水利建设基金 2697.86 缴纳时：借：应交税费——地方水利建设基金 2697.86 dai：银行存款 2697.86 查看全部回复

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工资表计提个人公积金两个月，实际缴纳一个月公积金，这个分录怎么做 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

是提前多扣了一个月的公积金吗查看全部回复

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卖出去的商品暂时没有进项发票用什么抵扣 #工业制造#

答疑老师：andy老师

卖出的商品没有取得进项票，可以先预估入账，销售时正常的结转销售成本查看全部回复

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付款付车辆维修费842，收到842.35的车辆维修费专票，怎么写分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果是你们公司名下车子，可以抵扣进项税额查看全部回复

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我公司24年10月取得锯竹机发票74800，25年7月该机器以旧换新，取得开锯竹机差额31600，已经累计折旧4192.32怎么会计处理 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，以旧换新是这个意思吗？查看全部回复

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