你好老师,去年凭证做错了导致的成本少记了六十多万,应交税费进项多计了,我应该怎么调整

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2025/7/14 16:04:08

你好老师,去年凭证做错了导致的成本少记了六十多万,应交税费进项多计了,我应该怎么调整

哦,您的意思是原本应该记入到成本的,确计入到应交税费应交增值税进项税额里面了是吧?

是的老师,成本少计 615929.2,进项多计 615929.2

借以前年度损益调整(主营业务成本)615929.2 借应交税费应交增值税进项税额-615929.2 涉及到企业所得税退税的话,借银行存款 dai以前年度损益调整 最后把以前年度损益调整转到利润分配未分配利润里面

这样吗 老师

就按照我上面这么做账就成

我要去更正 2024 年的所得税汇算表吗

对,肯定得更正的

需要怎么更正呢?

- 电子税务局更正:登录当地电子税务局,点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”,找到“申报错误更正”或“申报更正与作废”模块。选择申报日期范围、税款所属期等筛选条件,查询到2024年企业所得税汇算清缴申报表后,点击右侧的“更正”按钮进入表单进行修改。修改完成后,点击“全申报”或“提交申报”完成更正。部分地区在汇算清缴期结束后,只允许通过电子税务局进行一次更正申报,如需多次更正,可能需要提供相关佐证资料,经主管税务机关审核后在办税服务厅办理,或者在电子税务局预约后,由主管税务机关开通更正申报功能再进行操作。

老师我想问更正报表里的哪个科目?主营业务成本直接调增 615929.2 吗

等于是成本少了,需要把主营业务成本金额增加

只更正企业所得税年度汇算清缴报表就可以吗?财务报表需要更正吗

财务报表也一起更正了

成本增加,应交税费借方余额减少,未分配利润减少,更改这些科目吗老师

是的

好的,谢谢老师🌹

没事,不客气。

你好老师在吗

这个问题还有不明白的地方

这样做了以后,资产负债表和利润表勾稽关系就不对了

因为涉及到利润分配未分配利润,不一致也不算错误

好的,非常感谢您🙏

没事不客气

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2025-07-14 16:04匿名提问

你好老师,去年凭证做错了导致的成本少记了六十多万,应交税费进项多计了,我应该怎么调整
会计宝

2025-07-14 16:08匿名提问

会计宝
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哈哈老师2025-07-14 16:05

哦,您的意思是原本应该记入到成本的,确计入到应交税费应交增值税进项税额里面了是吧?
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2025-07-14 16:07匿名提问

是的老师,成本少计 615929.2,进项多计 615929.2
会计宝
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哈哈老师2025-07-14 16:08

借以前年度损益调整(主营业务成本)615929.2 借应交税费应交增值税进项税额-615929.2 涉及到企业所得税退税的话,借银行存款 dai以前年度损益调整 最后把以前年度损益调整转到利润分配未分配利润里面

2025-07-14 16:44匿名提问

会计宝
会计宝

2025-07-14 16:09匿名提问

这样吗 老师
会计宝
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哈哈老师2025-07-14 16:11

就按照我上面这么做账就成

2025-07-14 16:11匿名提问

我要去更正 2024 年的所得税汇算表吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 16:12

对,肯定得更正的

2025-07-14 16:12匿名提问

需要怎么更正呢?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 16:14

- 电子税务局更正:登录当地电子税务局,点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”,找到“申报错误更正”或“申报更正与作废”模块。选择申报日期范围、税款所属期等筛选条件,查询到2024年企业所得税汇算清缴申报表后,点击右侧的“更正”按钮进入表单进行修改。修改完成后,点击“全申报”或“提交申报”完成更正。部分地区在汇算清缴期结束后,只允许通过电子税务局进行一次更正申报,如需多次更正,可能需要提供相关佐证资料,经主管税务机关审核后在办税服务厅办理,或者在电子税务局预约后,由主管税务机关开通更正申报功能再进行操作。

2025-07-14 16:16匿名提问

老师我想问更正报表里的哪个科目?主营业务成本直接调增 615929.2 吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 16:17

等于是成本少了,需要把主营业务成本金额增加

2025-07-14 16:19匿名提问

只更正企业所得税年度汇算清缴报表就可以吗?财务报表需要更正吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 16:20

财务报表也一起更正了

2025-07-14 16:25匿名提问

成本增加,应交税费借方余额减少,未分配利润减少,更改这些科目吗老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 16:26

是的

2025-07-14 16:26匿名提问

好的,谢谢老师🌹
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 16:26

没事,不客气。

2025-07-14 20:35匿名提问

你好老师在吗
会计宝

2025-07-14 20:35匿名提问

这个问题还有不明白的地方
会计宝

2025-07-14 20:14匿名提问

会计宝
会计宝

2025-07-14 20:36匿名提问

这样做了以后,资产负债表和利润表勾稽关系就不对了
会计宝
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哈哈老师2025-07-14 20:46

因为涉及到利润分配未分配利润,不一致也不算错误

2025-07-14 20:48匿名提问

好的,非常感谢您🙏
会计宝
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哈哈老师2025-07-14 20:48

没事不客气
哈哈老师

哈哈老师2025-07-14 20:49

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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