增值税

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2025/7/14 13:15:09

增值税

老师,增值税每个月的月末需要结转吗?

您好,增值税需要每月结转

借:应交税费—应交增值税—销项税额 应交税费—应交增值税—进项税额 dai:应交税费—应交增值税—转出未交增值税

是这个分录吗

对是这么做账

老师您看一下下面这个分录: 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 dai:应交税费—未交增值税

我上面发给你的分录和现在有发给你的分录这两个哪个是计提增值税?这两个分录有什么不同?

就是是两种不同的增值税计提方式,就是两种方式都是正确的

第一个有进项,第二个没有进项啊

您截图这种就是 二种增值税结转方式

老师,我这两个分录到现在也弄不明白,您给详细的讲一下吧

第一种计提方式金额就直接按照销项税额减去进项税额的差额

第二种就是分别填进项税额和销项税额差额放在转出未交增值税

这两种写一种就可以,对吧,不能同时都写是吗

对,两种不同计提方式,你选择一种就成,不可能两种同时使用

那您看一下我第二张的截图,哪个数对吗?

这两种计提方式都是一样的,但是最后的数不一样啊

金额不一样就是你写错了,第一种方式里面的金额就是销项税额减去进项税额,也就是需要缴纳的增值税

第二种借dai方向写的对吗

借:应交税费—应交增值税—销项税额 应交税费—应交增值税—进项税额 dai:应交税费—应交增值税—转出未交增值税

是这样写吗?

对,进项税额在dai方销项税额在借方,差额就是增值税

您给我写一下这个分录吧,我的脑子转不过弯来了

就是第二中分离录

就是第二种分录

借:应交税费—应交增值税—销项税额100 应交税费—应交增值税—进项税额50 dai:应交税费—应交增值税—转出未交增值税50(就是100-50的差额,也就需要缴纳的增值税)

哦哦,好的老师

补充,增值税结转分录借 应交税费—应交增值税—销项税额 dai 应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—转出未交增值税。

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2025-07-14 13:15匿名提问

增值税
会计宝

2025-07-14 13:15匿名提问

老师,增值税每个月的月末需要结转吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 13:15

您好,增值税需要每月结转
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2025-07-14 13:28匿名提问

借:应交税费—应交增值税—销项税额 应交税费—应交增值税—进项税额 dai:应交税费—应交增值税—转出未交增值税
会计宝

2025-07-14 13:28匿名提问

是这个分录吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 13:30

对是这么做账

2025-07-14 13:32匿名提问

老师您看一下下面这个分录: 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 dai:应交税费—未交增值税
会计宝

2025-07-14 13:33匿名提问

我上面发给你的分录和现在有发给你的分录这两个哪个是计提增值税?这两个分录有什么不同?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 13:35

就是是两种不同的增值税计提方式,就是两种方式都是正确的

2025-07-14 13:08匿名提问

会计宝
会计宝

2025-07-14 13:17匿名提问

会计宝
会计宝

2025-07-14 13:37匿名提问

第一个有进项,第二个没有进项啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 13:38

您截图这种就是 二种增值税结转方式

2025-07-14 13:38匿名提问

老师,我这两个分录到现在也弄不明白,您给详细的讲一下吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 13:38

第一种计提方式金额就直接按照销项税额减去进项税额的差额
会计宝

哈哈老师2025-07-14 13:39

第二种就是分别填进项税额和销项税额差额放在转出未交增值税

2025-07-14 13:39匿名提问

这两种写一种就可以,对吧,不能同时都写是吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 13:40

对,两种不同计提方式,你选择一种就成,不可能两种同时使用

2025-07-14 13:42匿名提问

那您看一下我第二张的截图,哪个数对吗?
会计宝

2025-07-14 13:43匿名提问

这两种计提方式都是一样的,但是最后的数不一样啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 13:44

金额不一样就是你写错了,第一种方式里面的金额就是销项税额减去进项税额,也就是需要缴纳的增值税

2025-07-14 13:45匿名提问

第二种借dai方向写的对吗
会计宝

2025-07-14 13:46匿名提问

借:应交税费—应交增值税—销项税额 应交税费—应交增值税—进项税额 dai:应交税费—应交增值税—转出未交增值税
会计宝

2025-07-14 13:46匿名提问

是这样写吗?
会计宝
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哈哈老师2025-07-14 13:46

对,进项税额在dai方销项税额在借方,差额就是增值税

2025-07-14 13:47匿名提问

您给我写一下这个分录吧,我的脑子转不过弯来了
会计宝

2025-07-14 13:47匿名提问

就是第二中分离录
会计宝

2025-07-14 13:47匿名提问

就是第二种分录
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 13:48

借:应交税费—应交增值税—销项税额100 应交税费—应交增值税—进项税额50 dai:应交税费—应交增值税—转出未交增值税50(就是100-50的差额,也就需要缴纳的增值税)

2025-07-14 13:50匿名提问

哦哦,好的老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-14 13:50

会计宝

官方回复2025-07-18 15:30

补充,增值税结转分录借 应交税费—应交增值税—销项税额 dai 应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—转出未交增值税。
官方回复

官方回复2025-07-18 15:31

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